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À partir de 2026, toutes les plateformes d’échange centralisées de crypto-monnaies devront transmettre le Formulaire 1099-DA à l’IRS, déclarant vos ventes et cessions de crypto-actifs aux autorités fiscales américaines. Si vous avez effectué des transactions sur Phemex en 2025, celles-ci font désormais partie de votre historique fiscal, et l’exactitude des données devient essentielle.
Le problème, c’est que les formulaires fournis par les plateformes présentent souvent des données incomplètes ou incorrectes sur le prix de revient, en particulier si vous avez transféré des actifs entre différentes plateformes, utilisé des protocoles DeFi, ou réalisé du staking sur plusieurs portefeuilles. L’IRS reçoit le montant des ventes de la plateforme, mais si le prix de revient est erroné, vous pourriez être imposé sur des gains non réalisés.
C’est là que Koinly intervient. Phemex s’est associé à Koinly afin de simplifier cette connexion. Voici comment fonctionne l’intégration, ce qui est effectivement imposable et comment correctement déclarer vos impôts crypto en 2026.
Qu’est-ce que Koinly ?
Koinly est un calculateur fiscal crypto compatible avec plus de 800 plateformes et portefeuilles. Il importe l’ensemble de vos transactions (spot, futures, staking, DeFi, NFT, airdrops, transferts de portefeuille) et génère des rapports fiscaux prêts à l’emploi pour plus de 20 pays. Plutôt que de suivre manuellement chaque opération, Koinly centralise toute votre activité, calcule vos plus-values et pertes, identifie les transactions imposables et fournit le formulaire fiscal adapté.
Les rapports disponibles incluent le formulaire 8949 et l’annexe D pour les utilisateurs américains, l’ATO myTax pour l’Australie, le Capital Gains Summary de l’HMRC au Royaume-Uni, l’Annexe 3 pour le Canada, et des rapports fiscaux pour l’Allemagne, le Japon, la Corée du Sud, Singapour et bien d’autres. Les forfaits payants commencent à 49$ par an.
Comment fonctionne l’intégration Phemex-Koinly
Phemex propose une page dédiée au reporting fiscal, centralisant tout le nécessaire pour la connexion. La procédure prend environ cinq minutes.
Étape 1 : Générez votre clé API Phemex. Connectez-vous à votre compte Phemex, cliquez sur l’icône de profil en haut à droite. Dans le menu, sélectionnez Gestion des API puis créez une nouvelle clé API. Nommez-la (ex : « Koinly »), choisissez « ne pas lier » pour l’adresse IP et définissez l’accès en lecture seule. Copiez la clé et le secret API.
Étape 2 : Connectez-vous à Koinly. Connectez-vous sur Koinly, accédez à l’onglet Portefeuilles, recherchez Phemex, puis saisissez votre clé et secret API. Cliquez sur Importer et attendez la synchronisation (quelques minutes selon le volume).
Étape 3 : Vérifiez vos transactions. Une fois importées, vérifiez dans Koinly que tout est correctement catégorisé. Koinly identifie automatiquement les transferts internes (non imposables), distingue les détentions court/long-terme et signale tout manque de prix de revient nécessitant une saisie manuelle.
Étape 4 : Générez votre rapport fiscal. Rendez-vous dans la section Rapports Fiscaux, sélectionnez votre pays et l’année fiscale, puis téléchargez le rapport adapté. Pour les utilisateurs américains, cela inclut un formulaire 8949 et l’annexe D préremplis. Vous pouvez déclarer via TurboTax, TaxAct, H&R Block, ou partager le rapport avec votre comptable via l’option de partage Koinly.
Méthode alternative (import CSV). Si vous ne souhaitez pas utiliser l’API, Phemex permet de télécharger un fichier CSV de l’historique complet depuis la page fiscale. Importez ce fichier dans Koinly et poursuivez à l’étape 3.
Les utilisateurs Phemex peuvent utiliser le code promo PHEMEX30 pour bénéficier de 30% de réduction sur les forfaits Koinly.
Quelles sont les activités crypto imposables ?
Toutes les transactions crypto ne déclenchent pas une obligation fiscale. Comprendre la différence évite la surimposition ou la sous-déclaration.
Événements imposables (plus-values) :
La vente de crypto contre de la monnaie fiduciaire (USD, EUR, etc.) est imposable sur la différence entre prix d’achat et de vente.
L’échange d’une crypto contre une autre (ex : BTC vers ETH) est traité comme la vente du premier actif puis l’achat du second.
L’utilisation de crypto pour payer des biens ou services est imposée de la même manière qu’une vente.
Les profits issus du trading futures sont imposables, y compris les gains réalisés lors de la clôture de positions sur Phemex.
Événements imposables (impôt sur le revenu) :
Les récompenses de staking sont considérées comme un revenu à leur valeur de marché à réception.
Les récompenses de minage suivent le même traitement.
Les airdrops reçus sans contrepartie sont imposables comme revenu.
Les intérêts générés via des produits de lending ou d’épargne (y compris Phemex Earn) sont imposables.
Événements non imposables :
L’achat de crypto avec de la monnaie fiduciaire n’est pas imposable au moment de l’achat.
Le transfert d’actifs entre vos propres portefeuilles n’entraîne pas d’imposition (bien que certaines plateformes puissent les signaler à tort comme des cessions, ce que Koinly corrige).
Les dons réalisés à des associations reconnues ne sont généralement pas imposables et peuvent ouvrir droit à une déduction.
Détenir sans céder ni échanger une crypto ne génère pas d’événement imposable.
Koinly classe automatiquement chaque transaction, d’où l’intérêt d’un logiciel fiscal plutôt qu’un suivi manuel de centaines ou milliers d’opérations.
Qu’est-ce qui change pour l’imposition crypto en 2026 ?
Divers changements réglementaires font de 2026 une année charnière pour la fiscalité crypto.
Le formulaire 1099-DA devient obligatoire. Ce nouveau formulaire, dédié aux transactions sur actifs numériques, remplace les anciens 1099-B et 1099-K source de confusion. Il est envoyé à la fois à l’IRS et à vous, ce qui signifie que l’administration fiscale dispose de vos données avant la déclaration. Si votre prix de revient est incorrect (transferts, DeFi…), l’écart entre ce que voit l’IRS et ce que vous déclarez peut justifier un contrôle.
Le cadre de reporting CARF de l’OCDE entre en vigueur. Plus de 75 pays appliquent le CARF, qui harmonise la collecte d’informations sur l’identité et les transactions à l’international. La collecte a débuté le 1er janvier 2026, avec un premier échange de données prévu en 2027. Si vous tradez sur plusieurs juridictions, les autorités fiscales pourront bientôt accéder à l’ensemble de votre activité internationale.
Des changements de taux par pays font évoluer le paysage mondial :
Le Japon réduit son taux maximal d’imposition crypto de 55% à un taux unique de 20%, le rapprochant de la fiscalité boursière.
L’Italie augmente la taxe sur les plus-values crypto de 26% à 33%.
Le Canada instaure un taux d’inclusion de 2/3 pour les gains importants.
Le Brésil applique désormais un taux fixe de 15% avec des exigences de reporting accrues.
Tendance mondiale : baisse progressive des taux mais visibilité accrue sur l’activité de trading.
Déduire ses pertes : économie d’impôt possible
Le BTC a perdu 41% depuis son sommet à 126 000$. De nombreux altcoins ont reculé de 60 à 80%. Si vous avez vendu des positions en perte en 2025-2026, ces pertes sont valorisables fiscalement.
Les pertes réalisées compensent vos gains à l’euro près. Vous ne payez l’impôt sur les plus-values que sur le gain net après déduction des pertes. Si vos pertes dépassent vos gains, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000$ par an de votre revenu ordinaire aux États-Unis, et reporter le solde indéfiniment.
Koinly calcule cela automatiquement. Il identifie toutes vos positions perdantes, les applique à vos gains via la méthode de calcul choisie (FIFO, LIFO, HIFO) et indique votre imposition nette après compensation. Pour les traders ayant subi des pertes marquées lors du repli 2025-2026, cette fonctionnalité peut générer une économie substantielle.
FAQ
Phemex fournit-il des rapports fiscaux ?
Phemex ne génère pas directement de rapport fiscal complet, mais propose des relevés et une page dédiée au reporting pour exporter l’historique via API ou CSV. La connexion à Koinly permet ainsi d’obtenir le rapport fiscal prêt à l’emploi.
Les transactions sur Phemex sont-elles imposables ?
Oui. Toute plus-value issue de la vente, l’échange ou l’utilisation de crypto sur Phemex est soumise à l’impôt sur les plus-values. Les récompenses de staking, intérêts et airdrops sont imposés comme revenus. Les pertes peuvent atténuer votre imposition.
Quel est le coût de Koinly ?
Koinly propose un plan gratuit pour consulter le portefeuille et un résumé fiscal. Les forfaits payants démarrent à 49$ par an pour générer les rapports téléchargeables. Les utilisateurs Phemex bénéficient de 30% de remise avec le code PHEMEX30.
Si je transfère des cryptos entre mes propres portefeuilles ?
Ces transferts ne sont pas imposables, mais certaines plateformes peuvent les signaler à tort comme cession. La fonction de suivi des transferts de Koinly les identifie et les exclut des transactions imposables pour éviter une fiscalisation indue.
À retenir
La déclaration des cryptos en 2026 est incontournable et nécessite précision. Le formulaire 1099-DA implique que l’IRS possède déjà vos données avant déclaration. Le CARF accroît la transparence internationale. Et le calcul du prix de revient, souvent incomplet sur les plateformes, occasionne des écarts avec les données officielles.
Koinly résout ce problème en centralisant l’historique complet de Phemex (et de vos autres portefeuilles/plateformes), en calculant un prix de revient précis et en générant le formulaire adapté à votre pays. L’intégration ne prend que cinq minutes. Le code promo PHEMEX30 offre 30% de remise. L’alternative est une réconciliation manuelle laborieuse de centaines de transactions, sans garantie de correspondance avec les données administratives.
Cet article est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique. Les lois varient selon les juridictions. Consultez un professionnel qualifié pour une analyse adaptée à votre situation.
