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Jeder Kauf eines Kaffees mit Bitcoin in den USA löst aktuell eine steuerliche Meldepflicht bei der IRS aus. Selbst ein 5-Dollar-Latte, bezahlt mit einer BTC, die seit dem Kauf um sechs Cent gestiegen ist, muss wie ein großer Vermögensverkauf deklariert werden. Diese Regelung gilt seit der Einstufung von Bitcoin als Eigentum durch die IRS im Jahr 2014 und ist der Hauptgrund, warum Bitcoin in den USA trotz über 50 Millionen Besitzern bisher kein praktisches Zahlungsmittel ist.
Am 28. April 2026 fand auf der Bitcoin 2026 in Las Vegas eine Veranstaltung unter dem Titel "Bitcoin as Everyday Money" statt. Sieben führende Organisationen wie Block (Jack Dorsey), Bitcoin Policy Institute, Bitcoin Voter Project, Crypto Council for Innovation, The Digital Chamber, MoonPay und River haben sich zum Ziel gesetzt, eine Steuerbefreiung für kleinere Bitcoin-Zahlungen im aktuellen US-Kongress durchzusetzen.
Konkret sieht der Vorschlag eine Befreiung aller Bitcoin-Transaktionen unter 600 US-Dollar von der Kapitalertragsteuer vor – bis zu einem jährlichen Höchstbetrag von 20.000 US-Dollar. Für Einkäufe des täglichen Lebens wie Lebensmittel oder Kaffee entfielen damit Steuerformulare und die Nachverfolgung der Anschaffungskosten.
Warum ein 5-Dollar-Kaffee heute ein Steuerproblem ist
Nach aktueller IRS-Regelung gilt Bitcoin als Eigentum. Das heißt, jede einzelne Ausgabe von BTC ist steuerlich ein Veräußerungsvorgang. Wer Bitcoin für 60.000 $ gekauft und bei 60.006 $ ausgegeben hat, muss auf den 6-Dollar-Gewinn Steuer abführen. Man muss zudem genau nachverfolgen, welche Bitcoin-Partie genutzt wurde, den Anschaffungswert bestimmen und den Vorgang in der Steuererklärung melden.
Für den US-Dollar, Euro oder Yen gibt es bereits eine Ausnahme nach Section 988 des Internal Revenue Code: Gewinne unter 200 $ aus privaten Devisen-Transaktionen sind steuerfrei. Die IRS hat schon vor Jahrzehnten erkannt, dass die Nachverfolgung von Centbeträgen für alltägliche Käufe keinen Sinn ergibt. Für Bitcoin gilt diese Ausnahme aber nicht, da die IRS es als Eigentum, nicht als Währung einstuft.
Die Kryptobörse Kraken meldete, dass sie allein für das Steuerjahr 2025 etwa 56 Millionen Steuerformulare für Kryptowährungen an die IRS übermittelt hat. Die größte Belastung trifft dabei gewöhnliche Nutzer, die vielleicht einmal im Monat BTC ausgeben – nicht professionelle Trader mit automatischer Steuersoftware. Das Ergebnis: Fast niemand nutzt Bitcoin für Zahlungen, weil der bürokratische Aufwand zu hoch ist.
Was der Koalitionsvorschlag konkret beinhaltet
Der im Januar 2026 an den Kongress gesendete Koalitionsbrief beschreibt einen dreiteiligen Ansatz:
Säule eins. Bargeldähnliche Behandlung für GENIUS-konforme Zahlungs-Stablecoins, ohne Transaktions- oder Jahreslimit. Stablecoins wären wie Dollar zu behandeln.
Säule zwei. Steuererleichterung für „qualifizierte Netzwerk-Digitalwerte“ auf Blockchains mit einer durchschnittlichen Marktkapitalisierung von über 25 Milliarden US-Dollar in den letzten sechs Monaten. Damit wären Bitcoin und Ethereum eingeschlossen, kleinere Tokens jedoch ausgeschlossen.
Säule drei. Wertbasierte Freigrenze von 600 US-Dollar pro Transaktion und 20.000 US-Dollar pro Jahr. Entscheidend ist, dass sich die Grenze auf den Gesamtwert der Transaktion bezieht, nicht auf den erzielten Gewinn. Für den Kauf eines Kaffees ist keine aufwendige Gewinnberechnung mehr nötig. Liegt der Kaufwert unter 600 $, fällt keine Steuer an.
Dieser wertbasierte Ansatz macht das Nachhalten des Anschaffungswerts bei qualifizierten Einkäufen überflüssig – im Gegensatz zu früheren Vorschlägen, die weiter eine Gewinnberechnung verlangten.
Die Stablecoin-Debatte als Anlass für das Event
Die Veranstaltung am 28. April war eine direkte Reaktion auf einen Gesetzesentwurf, der Bitcoin komplett von Steuererleichterungen ausschließen sollte.
Ende 2025 enthielt ein parteiübergreifender Entwurf des PARITY Act eine Freigrenze nur für regulierte Zahlungs-Stablecoins. Bitcoin war explizit ausgeschlossen. Das Bitcoin Policy Institute kritisierte die geplante Benachteiligung, denn auch jede Stablecoin-Transaktion benötigt technisch eine (steuerpflichtige) Bitcoin- oder Ethereum-Transaktionsgebühr.
Im März 2026 wurde das Thema öffentlich, als Block-CEO Jack Dorsey Coinbase-CEO Brian Armstrong fragte, ob Coinbase-Lobbyisten behaupten würden, „niemand nutze Bitcoin als Geld“ und sich nur für Stablecoin-Ausnahmen einsetzen. Armstrong dementierte dies ("categorically false."), weitere Coinbase-Manager betonten, seit 2017 für umfassende Steuererleichterungen für alle digitalen Assets einzutreten.
Die Bitcoin-Community sah sich mit einem Gesetzesentwurf konfrontiert, der Stablecoins steuerlich begünstigt, Bitcoin aber in der „Eigentumsfalle“ belässt. Das vereinte Block, das Bitcoin Policy Institute und fünf weitere Organisationen zum koordinierten Vorstoß am 28. April.
Der 600-Dollar-Vorschlag im Vergleich
Die 600-Dollar-Grenze pro Transaktion ist nicht der einzige diskutierte Wert. Es gab mehrere Vorschläge im Kongress:
| Vorschlag | Transaktionsgrenze | Jahreslimit | Gilt für Bitcoin? | Berechnungsbasis |
|---|---|---|---|---|
| Koalitionsbrief (Jan 2026) | 600 $ | 20.000 $ | Ja | Wertbasiert |
| Lummis-Gesetz (2025) | 300 $ | 5.000 $ Gewinn | Ja | Gewinnbasiert |
| PARITY-Entwurf (Dez 2025) | 200 $ | noch offen | Nur Stablecoins | Wertbasiert |
| Devisen (aktuelles Recht) | 200 $ | Kein Limit | Nein | Gewinnbasiert |
Der Vorschlag von Senatorin Cynthia Lummis sah eine 300-Dollar-Grenze pro Transaktion und ein Jahreslimit von 5.000 Dollar Gewinn vor – inflationsindexiert. Dabei zählt der tatsächliche Gewinn, der nach wie vor für jede Transaktion zu berechnen wäre. Das Koalitionsmodell dagegen befreit jede Transaktion unter 600 Dollar Wert – unabhängig vom Gewinn – vollständig von der Meldepflicht.
Warum Eile geboten ist
Auf der Veranstaltung am 28. April betonte die Koalition die Dringlichkeit: Der Gesetzgebungsprozess läuft gegen die Zeit. Mit Beginn des Sommers richten sich die Blicke auf die Kongresswahlen. Senatorin Lummis, wichtigste Befürworterin im Senat, scheidet im Januar 2027 aus dem Amt aus. Das Weiße Haus unterstützt die Initiative, hat aber noch keine endgültige Zusage für eine Umsetzung gegeben. Der entscheidende Punkt: Die Steuerbefreiung muss noch in diesem Kongresszyklus an ein laufendes Gesetzgebungsverfahren angehängt werden. Verpasst der Vorschlag das Zeitfenster bis zur Sommerpause, könnte eine Umsetzung um Jahre verschoben werden.
Jack Dorsey betonte auf dem Event: „Wenn Bitcoin nicht als Zahlungsmittel genutzt wird, ist das für mich ein Misserfolg.“ Für ein Unternehmen wie Block, das mit Square Millionen Händler-Zahlungen abwickelt, ist das ein geschäftsrelevanter Standpunkt.
Was eine Umsetzung bedeuten würde
Eine 600-Dollar-Freigrenze würde die USA nicht über Nacht zu El Salvador machen, aber sie würde das größte Hindernis für alltägliche Bitcoin-Zahlungen beseitigen.
Phemex-Leitfaden zu Krypto-Kapitalertragssteuer erklärt, dass aktuell jede Veräußerung steuerlich erfasst werden muss. Mit einer Freigrenze wären der Großteil der Einzelhandels-Bitcoin-Transaktionen davon befreit. Laut einer Studie des National Taxpayers Union aus 2025 übersteigen die Verwaltungskosten bei kleinen Krypto-Zahlungen das tatsächliche Steueraufkommen um das Zehnfache. Für Händler könnten Zahlungsdienstleister wie Square Bitcoin-Zahlungen integrieren, ohne für jede Sub-600-Dollar-Transaktion Steuerdokumente erstellen zu müssen. Lightning Network-Transaktionen hätten regulatorische Klarheit und könnten so besser mit Kartenzahlungen konkurrieren.
Häufige Fragen
Was bedeutet eine de-minimis Steuerbefreiung für Bitcoin?
Kleine Bitcoin-Transaktionen wären von der Kapitalertragsteuer befreit. Der Vorschlag sieht eine Freigrenze von 600 Dollar pro Kauf (max. 20.000 $ pro Jahr) vor. Es wäre keine Nachverfolgung des Anschaffungspreises mehr notwendig. Die Regelung lehnt sich an die Devisen-Ausnahme an.
Warum fällt beim Bezahlen mit Bitcoin eine Steuer an?
Weil Bitcoin seit 2014 von der IRS als Eigentum und nicht als Währung behandelt wird. Jede Zahlung wird als „Veräußerung“ gewertet, bei der der Unterschied zwischen Einkaufs- und aktuellem Wert steuerpflichtig ist – auch bei minimalen Gewinnen.
Gilt die 600-Dollar-Grenze für den Gewinn oder den gesamten Transaktionswert?
Die Koalition schlägt eine wertbasierte Freigrenze vor. Entscheidend ist der Betrag an der Kasse, nicht der erzielte Gewinn. Wer z.B. für 500 Dollar in Bitcoin Lebensmittel kauft, ist steuerlich befreit – unabhängig davon, wie stark der BTC seit dem Kauf gestiegen ist.
Wann könnte die Änderung in Kraft treten?
Ziel ist eine Umsetzung im Rahmen eines Gesetzespakets vor der Sommerpause 2026. Der genaue politische Fahrplan ist aber offen. Falls das Vorhaben scheitert, könnte es jahrelang keine neue Chance geben.
Fazit
Nicht Geschwindigkeit, Volatilität oder Händlerakzeptanz verhinderten Bitcoin-Zahlungen in den USA – sondern das Steuerrecht. Der Koalitionsvorschlag zur wertbasierten 600-Dollar-Freigrenze ist der bisher klarste legislative Ansatz, weil er den Nachweis der Anschaffungskosten komplett überflüssig macht.
Nun entscheidet das Zeitfenster: Senatorin Lummis scheidet 2027 aus, der Kongress wird bald vom Wahlkampf geprägt sein. Die Koalition bringt nicht nur konkrete Zahlen, sondern auch einen abgestimmten Vorschlag in den Kongress ein – die kommenden Monate sind entscheidend, ob Bitcoin in den USA als Alltagsgeld funktionieren kann.
Dieser Artikel dient ausschließlich Informationszwecken und stellt keine Finanz- oder Anlageberatung dar. Der Handel mit Kryptowährungen ist mit erheblichen Risiken verbunden. Führen Sie vor Handelsentscheidungen stets eigene Recherchen durch.
