Купить криптовалюту
Рынки
Контракт
Спот
Пассивный доход
Web3 new
Обучение
Academy > Технический анализ > Реализованные и нереализованные PnL биткойна – какая разница? >

Реализованные и нереализованные PnL биткойна – какая разница?

2022-04-27 20:00:36

Краткое изложение

  • Что такое нереализованные PnL: Допустим, вы купили акции и продолжаете держать их; когда цена растет, ваша прибыль считается «нереализованной», поскольку она существует только на бумаге.
  • Что такое реализованные PnL: Как только вы продаете акции, любая прибыль или убыток, которые вы получаете от инвестиций, становятся реализованной прибылью или убытком.

btc-realized-vs-unrealized-pnl

Одним из наиболее важных аспектов инвестирования в криптовалюты или торговли ими является понимание разницы между реализованными и нереализованными прибылями и убытками (PnL). Во-первых, потому что они влияют на то, сколько вы на самом деле получаете или теряете на своих криптовалютных транзакциях, а во-вторых, из-за потенциальных налоговых обязательств.

Откуда берутся реализованные и нереализованные PnL (ПНЛ)? 

Концепция реализованного и нереализованного PnL в криптовалютах основана на тех же принципах, которые используются для акций, долей или товаров. Чтобы объяснить это, давайте сначала рассмотрим торговлю или инвестирование в акции компании.

Что такое нереализованные p&l?

Допустим, вы купили десять акций Tesla по 500 долларов каждая или общая сумма инвестиций составила 5000 долларов. Затем цена акции повышается на 50 долларов. Ваша инвестиция теперь стоит 5500 долларов. Пока вы продолжаете держать акции, ваша прибыль считается «нереализованной», поскольку она существует только на бумаге.

Точно так же, если цена акций упадет на 50 долларов, ваши инвестиции в Tesla теперь будут стоить 4500 долларов, что является нереализованным убытком, пока вы все еще держите акции.

Что такое реализованные p&l?

Как только вы продаете акции, любая прибыль или убыток, которые вы получаете от инвестиций, становятся реализованной прибылью или убытком.

Самое главное, как правило, нереализованные прибыли и убытки не приводят к налогооблагаемому событию. Когда вы продаете активы с целью получения прибыли, это может облагаться налогом на прирост капитала, в зависимости от юрисдикции. Когда вы продаете с убытком, также может быть возможно вычесть убыток капитала из вашего налогового обязательства.

Допустим, вы продаете свои акции Tesla, пока получаете прибыль. Предполагая, что применяется налог на прирост капитала, он будет взиматься только с вашей прибыли в размере 500 долларов. Если бы вы продали, когда цена упала, вы могли бы применить налоговый вычет на основе убытка в размере 500 долларов, который вы могли бы компенсировать за счет другой прибыли.

Реализованные и нереализованные PnL для биткойна

Криптовалюты немного сложнее, чем акции, из-за различных способов их налогообложения в разных юрисдикциях.

Кроме того, операции с акциями относительно просты, потому что акции не обмениваются мжду собой. Используя приведенный выше пример, если вы хотите обменять свои акции Tesla на акции Apple, вам придется продать свои акции Tesla за наличные, а затем использовать вырученные средства для покупки акций Apple.

С криптовалютами вы можете использовать фиатные валюты для того, чтобы  купить BTC, а затем обменивать BTC на другие криптовалюты без необходимости обратного конвертирования в наличные деньги.

Поэтому часто сделки между криптовалютами считаются реализованной прибылью или убытком и облагаются налогом как таковые.

Давайте рассмотрим несколько примеров, чтобы проиллюстрировать, как это работает на практике.

Реализованная прибыль от долгосрочного Buy and HODL

Алиса — инвестор, который придерживается долгосрочной стратегии buy and HODL. Она купила один BTC за 5000 долларов, используя фиат, во время криптозимы 2018. В начале 2021 года, когда цена BTC выросла до 58 000 долларов, у нее была нереализованная прибыль в размере 53 000 долларов. Она решила продать. Она не была достаточно быстрой, чтобы поймать пик, но ей удалось продать свой один BTC за 55 000 долларов, получив реализованную прибыль в размере 50 000 долларов.

В этом простом случае, если предположить, что Алиса облагается налогом на прирост капитала, он будет рассчитываться на основе 50 000 долларов (ее реализованная прибыль).

Реализованная прибыль от краткосрочной торговли

Боб — трейдер, который спекулирует на краткосрочной волатильности криптовалют. Боб покупает один BTC за 5000 долларов. На следующий день стоимость BTC по отношению к ETH растет, поэтому Боб решает воспользоваться этим. Он обменивает свой один BTC на ETH на сумму 8000 долларов. Однако это был плохой ход, поскольку цены ETH корректируются. На следующий день Боб решает сократить свои потери и закрывает свою позицию по ETH, торгуя ее за USDT на сумму 7000 долларов.

Хотя он не конвертировал средства обратно в фиат, обмены, которые Боб совершил в этой последовательности, считаются реализованными прибылями и убытками.

Торгуя своими BTC, Боб получил реализованную прибыль в размере 3000 долларов в первой сделке. Напомним, он купил BTC за 5000 долларов и обменял на ETH на 8000 долларов. В качестве реализованной прибыли 3000 долларов облагаются налогом на прирост капитала.

В следующей сделке Боб получил реализованный убыток в размере 1000 долларов, продав свои ETH на 8000 долларов за 7000 долларов в долларах США. Он может компенсировать налоговый вычет за убыток капитала против своего налогового обязательства по приросту капитала.

Узнайте, как рассчитать PnL

Как отслеживать реализованные и нереализованные прибыли и убытки?

Пример Боба все еще относительно прост. Это может стать очень сложным, если трейдеры держат несколько позиций, которые они купили по разным ценам. Что, если у Боба уже были BTC, купленные по разным ценам, во время его первой сделки? Какая стоимостная база используется для расчета прибыли по сделке?

Прибыль от криптовалюты и налоговая отчетность

В частности, трейдерам может быть сложно отслеживать все эти детали транзакций вручную. Неспособность точно сообщить о прибылях и убытках криптовалюты может быть чрезвычайно рискованной, поскольку налоговые органы могут расценить это как мошенничество. Поэтому многие пользователи криптовалюты предпочитают использовать различные инструменты и платформы, чтобы соответствовать требованиям.

Трекеры портфеля и программное обеспечение для налогообложения криптовалют — два самых популярных приложения, помогающих управлять реализованными и нереализованными прибылями и убытками. Delta, CryptoCompare и Blockfolio — все это примеры комплексных решений для криптотрейдеров. Однако на крипторынке есть много других.

Во многих случаях эти инструменты также могут помочь оптимизировать вашу налоговую позицию, отслеживая ваши нереализованные прибыли и убытки. Сбор налоговых убытков — это стратегия, которая может помочь вам продать некоторые позиции за реализованный убыток, чтобы уменьшить бремя прироста капитала.

Имейте в виду, что некоторые криптовалютные налоговые платформы охватывают только определенные юрисдикции, поэтому вам нужно убедиться, что выбранная вами платформа может поддерживать ваши налоговые обязательства.

Вывод

Последнее замечание: важно знать, что налоговые правила и нормы для криптовалют могут значительно отличаться в зависимости от юрисдикции. Информация в этой статье предназначена для того, чтобы дать вам общее представление, и ее не следует рассматривать как совет по налогообложению. Вы должны убедиться, что понимаете налоговые правила, применимые к вашим обстоятельствам, прежде чем торговать криптовалютами.


По любым вопросам, пожалуйста, обращайтесь к нам по адресу support@phemex.zendesk.com.
Следите за нашим официальным Твиттером | Присоединяйтесь к нашему сообществу в Телеграм.
Торгуйте криптовалютой на ходу: Скачать для iOS | Скачать для Андроид
Phemex | Совершаем прорыв, Вырываемся на свободу
giftRegister to get $180 Welcome Bonus!
Email
Password
Пригласительный код (если есть)
  • Facebook
  • Twitter
  • LinkedIn
  • Telegram
  • Discord
  • Youtube
Subscribe Phemex

Зарегистрируйтесь на Phemex и начните свое крипто-путешествие уже сегодня

Получите $180 за регистрацию

Bonus

Calling New Moderators & Earn Rewards Coming On-chain Soon