비트코인 일상 결제 세금 면제 추진, 2026년 최대 동력 얻다

미국에서 비트코인으로 커피를 살 때마다, IRS(국세청)에 양도소득세를 계산해야 합니다. 비트코인 가격이 6센트 올랐다면 5달러 라떼 한 잔도 고가 자산 매각과 동일한 신고 의무가 생깁니다. 이러한 규정은 2014년 IRS가 비트코인을 자산으로 분류한 이후 적용되고 있으며, 5,000만 명 이상이 비트코인을 보유하고 있는 미국에서 실질적인 결제수단으로 자리 잡지 못한 가장 큰 이유입니다.

2026년 4월 28일, 라스베이거스 베네시안에서 열린 Bitcoin 2026 행사 중 7개 주요 단체가 "비트코인을 일상 화폐로"라는 라이브 이벤트를 개최했습니다. 이들의 목표는 현 의회에서 비트코인에 대한 소액거래(de minimis) 세금 면제를 통과시키는 것입니다.

이 연합체에는 Block(잭 도시의 회사), 비트코인 정책연구소, Bitcoin Voter Project, 암호화 혁신위원회, 디지털 상공회의소, MoonPay, River가 포함되어 있습니다. 이들은 600달러 미만의 비트코인 거래에 대해 양도소득세를 완전히 면제하고 연간 2만 달러의 상한을 두는 방안을 제안합니다. 식료품 구매에도 원가 기준 추적이나 별도의 세금 신고가 필요 없어집니다.

소액 결제 시 세금 부담이 큰 이유

현행 IRS 규정상 비트코인은 자산으로 분류됩니다. 즉, 비트코인을 사용하는 모든 거래는 과세대상 처분 행사로 간주됩니다. 예를 들어 6만 달러에 비트코인을 매수해 60,006달러에 사용할 경우 6달러의 이익에 대해 세금이 발생합니다. 또한 어느 비트코인 로트를 사용했는지, 원가 기준은 얼마인지, 단기/장기 이익 여부 등을 모두 계산해 세금 신고를 해야 합니다.

미국 세법 988조에 따르면 달러, 유로, 엔화 등 외화는 개인 사용 시 200달러 미만 소액 이익에 대해 과세하지 않습니다. IRS는 휴가 중 몇 센트 차이까지 추적하는 것은 비효율적임을 오래 전부터 인정해왔습니다. 그러나 비트코인은 자산으로 분류되어 해당 예외 적용을 받지 못합니다.

Kraken 거래소는 2025년 한 해에만 IRS에 약 5,600만 건의 암호화폐 세금 신고서를 제출했다고 밝혔습니다. 자동화된 시스템이 있는 기관투자자보다, 일반 사용자들이 한 달에 한 번만 결제해도 가장 큰 부담을 안게 됩니다. 그 결과, 세금 처리의 비합리성으로 비트코인 결제는 거의 사용되지 않고 있습니다.

연합체의 실제 제안 내용

2026년 1월 의회에 제출된 연합체 서한은 이전보다 구체적인 3대 원칙을 제시합니다.

첫째. GENIUS 기준에 부합하는 결제 스테이블코인은 한도 없이 현금과 동일하게 취급합니다.

둘째. 최근 6개월 평균 시가총액이 250억 달러 이상인 블록체인 기반 "네트워크 디지털 자산"에 대해 소액거래 면제를 적용합니다. 이 조건은 비트코인과 이더리움 등 대형 자산만 포함되며, 투기성이 강한 기타 토큰은 제외됩니다.

셋째. 거래당 600달러, 연간 2만 달러의 가치 기준 한도를 둡니다. 이 기준은 거래 금액 전체에 적용되며, 개별 이익 계산이 필요 없습니다. 600달러 미만 거래는 신고 의무가 없습니다.

이 방식은 원가 기준 추적 자체를 없애, 이전 소액 이익 중심 제안과 확연히 다릅니다. 과거에는 매번 원가 기준 계산이 필요했으나, 이번 프레임워크에서는 결제 시점 달러 금액만 중요합니다.

스테이블코인 중심 논쟁

4월 28일 행사는 단순한 이벤트가 아니라, 비트코인을 세제 혜택에서 제외하는 입법 움직임에 대한 직접 대응이었습니다.

2025년 말, Miller 하원의원과 Horsford 하원의원이 PARITY Act 초안을 통해 규제된 결제 스테이블코인에 한정한 소액거래 면제안을 내놓았습니다. 비트코인은 명시적으로 제외되었습니다. 비트코인 정책연구소는 스테이블코인만 면제하면 실질적으로 비트코인 사용자의 세금 부담이 완화되지 않는다고 지적했습니다. 스테이블코인 결제도 온체인 수수료로 비트코인이나 이더리움 거래가 필요하기 때문입니다.

2026년 3월, Block CEO 잭 도시는 Coinbase CEO 브라이언 암스트롱에게 Coinbase의 로비스트가 "비트코인은 결제 수단으로 사용되지 않는다"며 스테이블코인 중심 면제를 추진하는지 직접 질의했습니다. 암스트롱은 이를 "전혀 사실이 아니다"라고 부인했으며, Coinbase는 2017년부터 모든 디지털 자산을 포함하는 면제를 지지해왔다고 밝혔습니다.

그러나 초안 공개로 비트코인은 여전히 세금 부담에 묶이고, 스테이블코인만 혜택을 받는다는 우려가 확산되었습니다. Block, 비트코인 정책연구소 등 7개 단체가 4월 28일 공동행동에 나선 직접적인 배경입니다.

600달러 기준, 타 제안과 비교

600달러 거래당 기준 외에도 다양한 제안이 논의되었습니다.

상원 Cynthia Lummis 의원의 2025년 단독 법안은 거래당 300달러, 연간 5,000달러 이익 한도(물가연동)를 제시했습니다. 이익 기준 방식이어서, 거래마다 원가 계산과 이익 산정이 필요합니다. 300달러 이익 이하만 면제, 초과 시 전체 이익 과세로 현행보다는 단순하지만 여전히 거래마다 계산이 필요합니다.

반면 연합체의 600달러 거래금액 기준은 이 과정을 완전히 없앱니다. 예를 들어 4.50달러 비트코인 결제는 600달러 미만이므로 신고 불필요, 원가 조회·이익 계산·별도 신고가 전혀 필요 없습니다.

시간이 촉박한 이유

4월 28일 연합체는 시급성을 강조했습니다. 입법 일정이 불리하게 작용할 수 있기 때문입니다.

여름이 다가올수록 의회는 중간선거 준비에 집중됩니다. 본 이슈의 상원 핵심 지지자인 Lummis 의원은 2027년 1월 임기 종료 예정입니다. 백악관은 지원 의사를 밝혔으며, Karoline Leavitt 대변인은 트럼프 대통령이 면제안에 찬성한다고 밝혔고, 재무장관 Bessent도 세무지침 마련에 협력하겠다는 입장을 2026년 2월 상원 청문회에서 밝혔습니다.

그러나 원칙적 지지와 법률 통과는 별개입니다. 소액거래 면제 조항은 암호화폐 세제개편안 등 주요 법안에 포함되어야 하며, 8월 이전에 처리되지 않으면 수년간 기회가 없을 수 있습니다.

도시는 행사에서 "결제가 이뤄지지 않으면, 비트코인의 실패"라고 평가했습니다. Square 등 수백만 가맹점 결제업체 입장에서는 현실적인 판단입니다.

법안 통과 시 변화

600달러 면제 규정이 도입된다고 해도 미국이 엘살바도르처럼 즉시 변화하진 않습니다. 그러나 일상 비트코인 사용을 가로막는 가장 큰 장애가 해소됩니다.

비트코인 양도소득세 안내는, 현재는 모든 처분행위마다 신고 의무가 발생함을 설명하고 있습니다. 소액거래 면제 도입 시, 대부분의 개인 비트코인 결제가 기준 미만으로 분류됩니다. 2025년 National Taxpayers Union 연구에 따르면 소액 암호화폐 거래의 준수 비용이 실제 세수의 10배가 넘는 것으로 나타났습니다. 정부 입장에서도 커피 한잔의 이익을 추적해 얻는 세수는 미미하지만, 과도한 신고의무로 수십억 달러 규모의 비트코인 결제 시장이 막혀 있습니다.

가맹점에 있어서도 변화는 큽니다. Block의 Square 같은 결제업체는 600달러 이하 거래에 대해 세금문서 발급 부담 없이 비트코인 결제 기능을 제공할 수 있습니다. 라이트닝 네트워크 결제 역시 규제 명확성 확보로 카드결제와 동등한 경쟁 환경을 갖추게 됩니다.

자주 묻는 질문

비트코인 소액거래 면제란?

소액 비트코인 거래에 대해 양도소득세를 면제하는 것을 의미합니다. 주요 제안은 거래당 600달러, 연간 2만 달러 한도를 두며, 기준 미만 결제에 대해 과세 및 원가 추적 의무가 없습니다. 기존 외화 규정(달러/유로/엔화 등)의 소액 이익 비과세와 유사한 모델입니다.

비트코인 결제에 세금이 부과되는 이유는?

2014년 IRS는 비트코인을 화폐가 아닌 자산으로 분류했습니다. 비트코인 사용 시 "자산 처분"으로 간주되어 매입가와 사용 시점의 차이를 계산, 신고해야 합니다. 6센트 이익도 과세 대상입니다.

600달러 기준은 이익이 아닌 결제 금액에 적용됩니까?

연합체 제안은 이익이 아닌 거래 금액 기준입니다. 결제 시점의 총 달러 금액이 기준이며, 비트코인 시세 변동 이익 여부와 상관없이 500달러 결제라면 전액 면제됩니다.

이 법안은 언제 시행될 수 있습니까?

연합체는 2026년 8월 휴회 전 입법 패키지 포함을 목표로 하고 있습니다. Lummis 의원 임기 종료, 백악관 지지 등 긍정적 신호가 있으나, 실제 법안 통과 및 양원 심의를 거쳐야 하며, 놓칠 경우 수년간 기회가 없을 수 있습니다.

결론

미국에서 비트코인이 결제 수단으로 자리 잡지 못한 주된 원인은 세법입니다. 거래 속도, 변동성, 가맹점 수용 문제가 아닙니다. 커피 한잔 결제마다 복잡한 세금 계산이 필요하다는 점이 비트코인 결제 확산을 저해했습니다. Block 주도 연합체의 600달러 기준 면제안은 원가 추적을 필요없게 만들어, 업계가 제시한 가장 실질적인 입법 해법입니다.

이제 관건은 시기입니다. Lummis 의원은 2027년 1월 상원에서 떠나고, 가을에는 선거 국면에 돌입합니다. 8월 전 입법 동력이 필요한 만큼, 7개 단체의 구체적 방안은 의회 표결 대상으로 올라갈 수 있습니다. 미국 내 비트코인 결제 활성화 여부는 향후 4개월에 달렸습니다.

본 글은 정보 제공 목적이며, 재정 또는 투자 조언이 아닙니다. 암호화폐 거래에는 상당한 위험이 따릅니다. 투자 결정 전에 반드시 충분히 조사하십시오.