보상 허브 
2026년부터 모든 중앙화 암호화폐 거래소는 Form 1099-DA를 IRS에 제출하여 사용자의 암호화폐 매매 및 처분 내역을 정부에 직접 보고해야 합니다. 만약 2025년에 Phemex에서 거래를 했다면, 해당 활동은 세금 기록의 일부가 되므로 정확성이 그 어느 때보다 중요해졌습니다.
하지만 거래소에서 발급하는 폼에는 거래소 간 자산 이동, DeFi 프로토콜 이용, 여러 지갑에 걸친 스테이킹 시 원가정보(코스트 베이시스)가 누락되거나 잘못 표기되는 경우가 많습니다. IRS는 거래소로부터 총 수익금만 받게 되는데, 원가정보가 부정확할 경우 실제 실현하지 않은 이익에 대해 세금을 내야 할 위험이 있습니다.
이 문제를 Koinly가 해결합니다. Phemex는 Koinly와 협력하여 연결 과정을 최대한 간단하게 만들었습니다. 아래는 통합 방식, 과세 대상 활동, 2026년 올바른 세금 신고 방법에 대한 안내입니다.
Koinly란 무엇인가요?
Koinly는 800개 이상의 거래소와 지갑에 연결하여 스팟 거래, 선물, 스테이킹 보상, DeFi, NFT, 에어드랍, 지갑 이동 등 전체 거래 내역을 가져와 20개 이상의 국가에서 사용할 수 있는 세금 보고서를 자동 생성하는 암호화폐 세금 계산기입니다. 여러 플랫폼에서 발생한 거래를 일일이 수작업으로 정리할 필요 없이, Koinly가 모든 데이터를 통합하여 자본이득과 손실을 계산하고, 과세 및 비과세 거래를 구분한 뒤 완성된 양식을 제공합니다.
지원 보고서에는 미국의 Form 8949와 Schedule D, 호주의 ATO myTax 보고서, 영국의 HMRC Capital Gains Summary, 캐나다의 Schedule 3, 독일, 일본, 한국, 싱가포르 등 다양한 국가의 세금 보고서가 포함됩니다. 유료 요금제는 연간 $49부터 시작합니다.
Phemex-Koinly 통합 방법
Phemex는 연결에 필요한 모든 정보를 한 곳에서 제공하는 세금 신고 전용 페이지를 운영하고 있습니다. 전체 과정은 약 5분 정도 소요됩니다.
1단계: Phemex API 키 생성. Phemex 계정에 로그인 후 오른쪽 상단 프로필 아이콘을 클릭하세요. 왼쪽 메뉴에서 API 관리로 들어가 새 API 키를 만듭니다. 예를 들어 "Koinly"와 같이 이름을 지정하고, IP 주소는 "바인딩하지 않음"으로 선택한 후, 권한은 읽기 전용으로 설정합니다. API 키와 시크릿을 모두 복사해둡니다.
2단계: Koinly에 연결. Koinly에 로그인 후 Wallets(지갑) 페이지에서 Phemex를 검색하고, 복사한 API 키와 시크릿을 입력하세요. Import를 클릭하면 Koinly가 데이터를 동기화합니다. 거래 건수에 따라 몇 분 내에 완료됩니다.
3단계: 거래 내역 검토. 가져오기가 끝나면 Koinly의 Transactions(거래내역) 페이지에서 모든 거래가 올바르게 분류되었는지 확인하세요. Koinly는 자동으로 본인 지갑 간 이동(비과세)을 식별하고, 단기 및 장기 보유를 구분하며, 수동 입력이 필요한 누락된 원가정보도 표시합니다.
4단계: 세금 보고서 생성. Tax Reports(세금 보고서) 페이지에서 해당 국가 및 과세 연도를 선택하고, 필요한 보고서를 다운로드하세요. 미국의 경우 사전 작성된 Form 8949와 Schedule D가 제공됩니다. TurboTax, TaxAct, H&R Block 등으로 직접 신고하거나, 회계사와 Koinly의 공유 기능을 활용할 수 있습니다.
CSV 업로드(대안 방법). API 연결을 원치 않을 경우, 세금 신고 페이지에서 전체 거래 내역을 CSV 파일로 내려받아 Koinly에 업로드하면 3단계부터 동일하게 진행됩니다.
Phemex 사용자는 Koinly 유료 요금제 결제 시 PHEMEX30 코드를 입력하면 30% 할인 혜택을 받을 수 있습니다.
어떤 암호화폐 활동이 과세 대상인가요?
모든 암호화폐 거래가 세금 부과 대상은 아닙니다. 과세 이벤트와 비과세 이벤트를 정확히 구분하는 것이 과세액 과다 신고와 누락을 모두 방지하는 핵심입니다.
과세 이벤트(자본이득세 적용):
- 암호화폐를 법정화폐(USD, EUR 등)로 매도할 때: 매입가와 매도가 차액에 과세됩니다.
- 한 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환할 때(BTC→ETH 등): 첫 자산 매도 및 두 번째 자산 매수로 간주됩니다.
- 암호화폐로 상품/서비스 결제 시에도 매도와 동일하게 과세됩니다.
- 선물 거래 이익(Phemex에서 영구 및 인도형 선물 포지션 청산 시 실현 손익 포함)도 과세 대상입니다.
과세 이벤트(소득세 적용):
- 스테이킹 보상은 수령 시점의 시가로 소득세가 부과됩니다.
- 채굴 보상도 동일하게 적용됩니다.
- 별도의 대가 없이 받은 에어드랍은 소득세 과세 대상입니다.
- 대출, 이자 상품(Phemex Earn 등)에서 발생한 이자는 과세 소득에 해당합니다.
비과세 이벤트:
- 법정화폐로 암호화폐를 매수하는 행위는 과세 대상이 아닙니다.
- 본인 지갑 간 암호화폐 이동은 세금 이벤트를 발생시키지 않습니다(단, 일부 거래소에서 이를 처분으로 잘못 보고할 수 있는데, 이런 오류를 Koinly가 잡아냅니다).
- 자격을 갖춘 자선단체에 암호화폐를 기부하는 경우, 일반적으로 과세되지 않으며 공제 혜택 대상이 될 수 있습니다.
- 암호화폐를 보유만 하고 매도/교환하지 않았다면 세금 이벤트가 발생하지 않습니다.
Koinly는 각 거래를 자동으로 정확한 분류로 배정하므로, 수작업 계산 대신 세무 소프트웨어를 활용하는 것이 효율적입니다.
2026년 암호화폐 세금 제도의 변화
여러 규제 변화로 인해 2026년은 암호화폐 세금 컴플라이언스 이슈가 가장 중요해진 해가 될 전망입니다.
Form 1099-DA 의무화. 디지털 자산 거래에 특화된 새로운 양식으로, 기존 1099-B 및 1099-K의 혼란을 해소합니다. 이 양식은 사용자와 IRS 모두에게 전송되어 정부에서도 사전에 거래 내역을 파악하게 됩니다. 원가정보가 부정확할 경우(거래소 간 이동, DeFi 사용 등), IRS가 보유한 정보와 신고 내용 간 불일치가 감사 사유가 될 수 있습니다.
OECD 암호화폐 보고 프레임워크(CARF) 시행. 75개국 이상이 CARF에 참여해, 거래소의 사용자 신원 및 거래 데이터를 국제적으로 표준화하여 공유합니다. 2026년 1월 1일부터 데이터 수집이 시작되었으며, 2027년 국제 정보 교환이 본격화될 예정입니다. 여러 국가 거래소를 이용하는 경우, 각국 세무당국이 사용자의 전체 거래 내역을 확인할 수 있게 됩니다.
국가별 세율 변화.
- 일본: 암호화폐 최대 세율이 55%에서 20%로 인하, 주식과 동일하게 적용되어 투자자에게 큰 변화가 예상됩니다.
- 이탈리아: 자본이득세가 26%에서 33%로 상향.
- 캐나다: 대규모 이익에 대한 자본이득 과세 포함률을 2/3로 인상.
- 브라질: 15% 단일 세율과 보고 요건 강화.
글로벌 트렌드는 세율은 낮아지는 한편, 거래 내역의 투명성은 대폭 강화되는 방향으로 움직이고 있습니다.
세금 손실 활용: 손실이 세금 부담을 줄여줍니다
BTC는 고점(ATH) 대비 41% 하락했고, 많은 알트코인도 6080% 하락했습니다. 만약 20252026년 조정장에서 손실을 실현했다면, 해당 손실은 세무상 자산이 될 수 있습니다.
실현 손실은 이익과 상계할 수 있으므로, 손실분을 뺀 순이익에만 자본이득세가 부과됩니다. 미국의 경우 손실이 이익을 초과하면 최대 $3,000까지 일반 소득에서 공제할 수 있고, 남은 손실은 무기한 이월 가능합니다.
Koinly는 이 과정을 자동으로 계산하여, 모든 손실 포지션을 확인하고 사용자가 선택한 원가 산정 방식(FIFO, LIFO, HIFO)에 따라 이익과 상계하며, 상계 후 순 세금 부담을 보여줍니다. 2025~2026년 큰 손실을 겪은 투자자라면 이 기능만으로도 상당한 절세 효과를 볼 수 있습니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Phemex에서 세금 보고서를 제공하나요?
Phemex는 완성된 세금 보고서를 직접 생성하지는 않지만, 재무 명세서와 전용 세금 신고 페이지에서 거래 내역 전체를 API 또는 CSV로 내보낼 수 있습니다. 이 데이터를 Koinly에 연결하면 세금 신고에 필요한 보고서를 준비할 수 있습니다.
Phemex 내 암호화폐는 과세 대상인가요?
네. Phemex에서의 매도, 교환, 결제 등으로 발생한 자본이익은 과세 대상입니다. 스테이킹, 이자, 에어드랍 수령 등은 소득세가 부과되며, 손실은 이익과 상계해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
Koinly의 이용 요금은 얼마인가요?
Koinly는 포트폴리오 및 세금 요약을 무료로 조회할 수 있으며, 다운로드 가능한 세금 보고서 생성을 위한 유료 요금제는 연 $49부터 시작합니다. Phemex 사용자는 프로모션 코드 PHEMEX30 입력 시 30% 할인을 받을 수 있습니다.
본인 지갑 간 암호화폐 이동도 과세 대상인가요?
본인 지갑 간 이동은 과세 대상이 아니지만, 일부 거래소에서 이를 처분으로 잘못 보고할 수 있습니다. Koinly의 전송 추적 기능은 이런 거래를 자동 식별하여 과세 거래에서 제외함으로써 불필요한 세금 납부를 방지합니다.
요약
2026년 암호화폐 세금 신고는 선택이 아닌 필수이며, 실수를 피하는 것이 중요합니다. Form 1099-DA로 IRS는 이미 거래소 데이터를 보유하고 있고, CARF로 국경 간 거래 내역 파악도 확대되고 있습니다. 거래소 제공 데이터가 전송, DeFi, 멀티 플랫폼 보유 내역을 반영하지 못하는 경우가 많으므로, IRS가 가진 데이터와 실제 신고 정보가 다를 수 있습니다.
Koinly는 Phemex를 비롯한 모든 거래소, 지갑, 블록체인 거래 내역을 통합하여 정확한 원가 정보 산출 및 각국 요구 양식 생성을 지원합니다. 통합에는 5분이 소요되며, 프로모션 코드 PHEMEX30을 입력하면 30% 할인 혜택을 받으실 수 있습니다. 수작업으로 여러 플랫폼 거래를 맞추는 대신, Koinly로 정확한 세금 신고를 준비할 수 있습니다.
이 글은 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. 세법은 각 국가마다 다르므로, 상황에 맞는 전문 세무사 상담을 권장합니다.
