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確定申告シーズンが戻ってきました。2025年にPhemexで暗号資産を取引した場合、その取引は2026年の税申告で報告する必要があり、提出期限は2026年4月15日です。
朗報として、申告手続きは複雑である必要はありません。PhemexはCoinTrackingやKryptosと直接連携し、ユーザーが利益・損失・収入を正確に計算できるようサポートします。ワンクリックで全取引履歴をダウンロードし、数分で税務レポートを作成でき、Phemexユーザー限定の割引も利用可能です。
本ガイドでは、課税対象の理解から最終申告まで、全プロセスを詳しく解説します。
どの暗号資産取引が課税対象？
IRS（米国国税庁）は暗号資産を通貨ではなく財産として扱っています。そのため、多くの一般的な暗号資産の取引が課税義務を生じます。
課税対象となるイベント： 暗号資産を法定通貨（USD, EUR等）に売却する、暗号資産同士を交換する、暗号資産で商品やサービスを購入する、仕事の対価として暗号資産を受け取る、ステーキング報酬・マイニング収入・エアドロップを得るなど。
課税対象外： 暗号資産を購入して保有するだけ、自分のウォレット間で移動する、年間控除内での贈与。
2025年にPhemexで暗号資産を取引・交換・獲得した場合、2026年の申告でこれらを報告する必要があります。
2026年の主な税務スケジュール
| 日付 | 締め切り |
| 2026年1月27日 | IRSが2025年分の税申告の受付を開始 |
| 2026年4月15日 | 税務申告および納付の締め切り |
| 2026年4月15日 | 延長申請（Form 4868）の最終日 |
| 2026年10月15日 | 延長申告の最終期限 |
4月を待たず、今から取引データを集め、記録漏れや不一致がないか確認しましょう。
Phemex公式の税務パートナー
Phemexは2つの大手暗号資産税務プラットフォームと提携し、すべてのユーザーが簡単に申告できるようサポートしています。両社ともPhemexユーザー限定割引あり。
CoinTracking（10%割引）
CoinTrackingは、世界130万人以上が利用する暗号資産ポートフォリオ＆税務ソフトウェアです。Phemexの主要パートナーとして、多数の国に対応しています。
対応国： 英国、米国、フランス、ドイツ、スペイン、オーストラリア、南アフリカ、日本、スイス、タイ、他25カ国以上。
無料プランは200件までの取引に対応し、有料プランでさらに多くの取引に対応可能です。
Kryptos（25%割引）
Kryptosは、世界中のユーザーに信頼される上級プラットフォームで、トークン・NFT・DeFiポジションまで暗号資産ポートフォリオの税務追跡・管理・申告をサポートします。
対応国： ドイツ、米国、スペイン、オーストリア、英国、オーストラリア、カナダ、スイス、他27カ国以上。
おすすめ： NFTやDeFiを含む複雑なポートフォリオを持つユーザー向け。
Phemex税務申告の3ステップ
Phemexは専用の税務レポートページを提供しており、ワンクリックで全取引データ（メイン・サブアカウント両方）をダウンロードできます。
ステップ1：取引履歴をダウンロード
- Phemexアカウントにログイン
- phemex.com/ja/account/tax-reportingにアクセス
- ダウンロードをクリックし、全取引履歴を生成
- CSVファイルには現物・先物取引、入出金、収益の全てがメイン・サブアカウント分含まれます
このワンクリック操作で、従来のように複数ファイルを個別ダウンロードする手間が省けます。
ステップ2：税務パートナーを選択
お好みの税務申告サービスを選びましょう：
| パートナー | 割引 | おすすめ対象 |
| CoinTracking | 10%オフ | 多数の国に対応、130万人以上の実績 |
| Kryptos | 25%オフ | NFT・DeFiなど複雑なポートフォリオ |
どちらもPhemexのCSVインポートとIRS準拠のレポート生成が可能です。
ステップ3：税務レポートの作成
- 選択した税務パートナーでアカウントを作成
- Phemex取引履歴CSVファイルをアップロード
- プラットフォームにて利益・損失・収入が自動計算されます
- 税務フォーム（Form 8949, Schedule D, TurboTax用レポートなど）をダウンロード
数分で税務レポートが完成します。
税務レポートの見方
データ処理が完了すると、税務パートナーが納税額を算出し必要書類を自動生成します。
キャピタルゲインレポートは、暗号資産の売却・交換・消費ごとに取得日・売却日・受取額・取得コスト・損益が記載されます。12か月未満の短期保有利益は通常所得税率、12か月超の長期保有利益は低いキャピタルゲイン税率が適用されます。
収入レポートには、ステーキング報酬・エアドロップ・紹介ボーナス等の暗号資産収入が記載され、受取時点の時価で課税されます。
Form 8949は、暗号資産を含む財産の売却損益をIRSに報告する専用フォームで、必要項目が自動で作成されます。
Schedule Dは、Form 8949の損益合計をまとめ、Form 1040に添付します。
暗号資産税の申告方法
レポートを用意したら、複数の方法で申告可能です。
TurboTax利用の場合： CoinTrackingまたはKryptosからTurboTax対応レポートをダウンロード。TurboTax内で「給与・収入→投資と貯蓄→暗号資産」へ進み、CSVアップロードを選択しファイルをインポートしてください。自動でForm 8949やSchedule Dが入力されます。
他の税務ソフトの場合： CoinTrackingやKryptosはTaxAct、FreeTaxUSA、H&R Blockなど主要な税務ソフトにも対応したレポートを生成します。
手作業または会計士による申告： Form 8949、Schedule Dサマリー、収入レポート、全取引履歴を含む完全な税務レポートをダウンロードし提出します。
先物や契約取引に関して
Phemexで先物や永久契約を取引した場合も、その利益・損失は課税対象です。
CoinTrackingおよびKryptosは、先物取引で実現した損益（P&L）もインポートし、個別項目ではなく日単位でまとめてくれるため、記録がすっきりします。
契約取引の利益は通常、1年未満の保有が多いため短期キャピタルゲイン（通常所得税率）が適用されます。
よくあるミスに注意
申告を全くしないこと。 IRSはForm 1040で暗号資産について明確に尋ねています。ブロックチェーン取引は追跡可能です。全て申告しましょう。
取引漏れ。 複数の取引所やウォレットを利用した場合は全てインポートしましょう。不完全な記録は誤った原価計算につながります。
暗号資産収入の申告忘れ。 ステーキング報酬・エアドロップ・紹介ボーナスも課税対象です。受取時点の時価で必ず申告しましょう。
取引所のレポートだけを頼りにすること。 取引所の税務書類は転送入出金があると不完全な場合があります。CoinTrackingやKryptosを利用して全データを突合しましょう。
4月まで待つこと。 早めに取りかかりましょう。もしデータ不足やエラーに気づいても、修正の時間が確保できます。
よくある質問
PhemexはIRSに報告しますか？
税務書類を受け取らなくても、すべての課税対象暗号資産取引を申告する法的義務があります。Phemexの税務申告ページで全履歴をダウンロードし、正確なレポートを作成しましょう。
損失だけの場合は？
それでも申告が必要です。損失は利益を相殺し、税額を減らすことができます。純損失は年間3,000ドルまで通常所得を相殺でき、超過分は翌年以降に繰越可能です。
どの原価計算方式を使えばいいですか？
IRSはFIFO（先入先出）、LIFO（後入先出）、HIFO（高値先出）、個別識別法を認めています。CoinTrackingとKryptosは好みの方式を選択可能です。HIFOは多くの場合、税負担を最小化します。
自分のウォレット間の移動は課税されますか？
いいえ。自分のウォレット間の移動は課税対象ではありません。CoinTrackingとKryptosはこれらの移動を自動識別し、税計算に影響しません。
どちらの税務パートナーがおすすめ？
CoinTrackingは多くの国に対応し、130万人以上の実績があるため幅広いユーザーにおすすめ。KryptosはNFTやDeFiを含む複雑なポートフォリオ所持者向けで、割引率（25%）も高いです。
以前の申告に誤りがあった場合は？
Form 1040-X（修正申告）を提出して訂正します。原本提出日から3年間は修正可能です。
まとめ
暗号資産の税務申告は、ストレスなく行えます。Phemexはワンクリックのデータ取得と信頼できる税務プラットフォームとの公式連携で簡便に。
早めに準備し、記録を確認し、期限前にレポートを作成しましょう。
本記事は情報提供のみを目的とし、税務アドバイスではありません。税法は国や個別状況によって異なります。詳細は専門の税理士等へご相談ください。
