2026年税制シーズン：Phemexの暗号資産税申告ガイド

税制シーズンがやってきました。2025年にPhemexで暗号資産取引を行った場合、これらの取引は2026年4月15日までに提出する税務申告書にて報告する必要があります。

朗報は、申告手続きは決して複雑である必要はないということです。PhemexはCoinTrackingおよびKryptosと直接提携し、ユーザーが正確に損益・収入を計算できるようサポートしています。ワンクリックで全取引履歴をダウンロードし、専用レポートを数分で自動生成。Phemexユーザー限定割引もご利用いただけます。

本ガイドでは、課税対象の理解から申告完了まで、全プロセスを分かりやすく解説します。

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暗号資産取引で課税される取引とは？

IRS（米国国税庁）は暗号資産を通貨ではなく「財産」として扱います。このため、多くの一般的な暗号資産活動が課税対象となります。

課税対象となる主なケース： 暗号資産の売却（法定通貨への交換）、他の暗号資産との交換、商品・サービス購入に利用、仕事の報酬として受け取る、ステーキング報酬・マイニング・エアドロップによる取得など。

課税対象外の主なケース： 暗号資産の購入および保持、自身のウォレット間での送金、年間控除枠内での贈与など。

2025年にPhemexで取引・交換・獲得した暗号資産の活動は2026年の申告で報告が必要です。

2026年の主な税務関連期限

4月になって慌てないためにも、今のうちに取引データを集め、不足や不一致があれば早めに解決しましょう。

Phemex公式 税務パートナー

Phemexは、全ユーザーの申告を効率化するため2つの主要暗号資産税務プラットフォームと提携しています。いずれもPhemexユーザー限定割引あり。

CoinTracking（10%割引）

CoinTrackingは、世界220万人以上が利用する暗号資産ポートフォリオ・税務計算ソフトウェアです。Phemexの主要税務パートナーとして、対応国が非常に幅広いのが特徴です。

対応国例： ドイツ、米国、スペイン、オーストリア、英国、オーストラリア、カナダ、スイスなど計27カ国以上。

無料プランは最大200件の取引に対応し、有料プランは更なる取引量に対応。

割引取得方法： Phemexにログインし、税務レポートページでCoinTracking割引を有効化、または直接リンクを使用してください。

Kryptos（25%割引）

Kryptosは、トークン・NFT・DeFiなど幅広い暗号資産ポートフォリオの管理・税務報告に信頼されているプラットフォームです。

対応国例： 英国、米国、フランス、オーストラリア、南アフリカ、日本、タイなど計25カ国以上。

おすすめ： NFTやDeFiなど複雑なポートフォリオをお持ちの方。

Phemex税務申告の3ステップ

Phemexでは専用の税務レポートページから、メイン・サブアカウントを含む全取引データを1クリックでダウンロードできます。

ステップ1：取引履歴をダウンロード

1. Phemexアカウントにログイン
2. phemex.com/ja/account/tax-reportingへアクセス
3. ダウンロードボタンで全取引履歴を生成
4. CSVファイルには現物/先物全取引、入出金、収益（メイン・サブアカウント含む）がすべて記録されています。

このワンクリックプロセスで、従来の複数ファイル取得の手間が解消されます。

ステップ2：税務パートナーを選択

お好みの税務サービスを選択してください：

いずれのプラットフォームもPhemexのCSVインポート・IRS準拠税務レポート生成が可能です。

ステップ3：税務レポートを作成

1. 選択した税務パートナーでアカウント作成
2. Phemex取引履歴のCSVファイルをアップロード
3. プラットフォームが損益・収入を自動計算
4. 税務書類（Form 8949、Schedule D、TurboTax対応レポートなど）をダウンロード

数分で税務レポートの準備が完了します。

取引履歴をダウンロードする

税務レポートの理解

データ処理後、税務パートナーが納税額を計算し、必要書類を自動作成します。

キャピタルゲインレポート（Capital Gains Report）は、暗号資産の売却・交換・使用ごとに取得日、売却日、収入、取得原価、損益を一覧表示。12ヶ月未満保有は短期譲渡益（通常所得税率）、12ヶ月以上保有は長期譲渡益（減税優遇）となります。

収入レポート（Income Report）は、ステーキング・エアドロップ・紹介ボーナスなど全暗号資産収入を記載。受領時の時価で通常所得税率が適用されます。

Form 8949は暗号資産を含む財産売却損益を報告するIRSの公式フォーマットで、税務パートナーが自動生成します。

Schedule DはForm 8949の損益集計をまとめる書類で、Form 1040に添付します。

暗号資産税の申告方法

税務レポートが準備できたら、以下の方法で申告できます。

TurboTaxを利用する場合： CoinTrackingまたはKryptosでTurboTax対応レポートをダウンロード。TurboTax内で「給与・収入→投資と貯蓄→暗号資産」を選択し、CSVアップロードでForm 8949とSchedule Dが自動作成されます。

その他税務ソフトの場合： CoinTracking・KryptosはTaxAct、FreeTaxUSA、H&R Blockなど主要ソフト対応レポートを生成します。

手動作成または会計士依頼の場合： 完全な税務レポート（Form 8949、Schedule D集計、収入レポート、全取引履歴）をダウンロードしてください。

先物・契約取引の場合は？

Phemexで先物や永久契約取引を行った場合も損益は課税対象です。

CoinTracking・Kryptosは先物取引の確定損益（P&L）も取り込み、日別集計で報告できるため、膨大な取引も分かりやすく整理されます。

契約取引益は通常1年未満保有のため短期譲渡益（通常所得税率）扱いとなります。

よくあるミスと注意点

未申告。 IRSはForm 1040で暗号資産の有無を明記するため、ブロックチェーン取引は追跡されます。すべて申告しましょう。

取引漏れ。 複数取引所やウォレットを利用した場合はもれなくデータをインポート。不完全だと取得原価計算に支障が出ます。

暗号資産収入の申告忘れ。 ステーキング報酬やエアドロップ、紹介ボーナスも課税所得です。受領時の時価で申告しましょう。

取引所レポートのみを唯一の情報源とする。 入出金履歴を含め、CoinTrackingやKryptosで全データを突き合わせるのが安全です。

4月まで先延ばし。 早めの準備を。データ不足やミスが見つかった場合の修正時間を確保しましょう。

よくある質問

PhemexはIRSに報告していますか？

税務書類の受け取り有無に関わらず、すべての課税取引の申告義務があります。Phemexの税務レポートページから完全履歴をダウンロードし、正確な申告を行いましょう。

損失しか出ていませんが？

必ず申告してください。損失は利益と相殺でき、最大3,000ドルまで通常所得と相殺可能。超過分は翌年以降に繰越可能です。

どの原価計算方法を使えば良い？

IRSはFIFO（先入先出）、LIFO（後入先出）、HIFO（高値優先）、個別識別すべてを認めています。CoinTracking・Kryptosどちらも選択可能。HIFOは納税額を最小化しやすい傾向があります。

自分のウォレット間の移動は課税対象？

いいえ。自身ウォレット間の送金は課税対象外です。CoinTracking・Kryptosはこれらを自動検知し、税計算から除外します。

おすすめの税務パートナーは？

CoinTrackingは幅広い国対応・実績豊富なサービスが良い方におすすめ。KryptosはNFT・DeFiなど複雑な資産に強く、割引も大きい（25% vs 10%）。CoinTracking割引はPhemex税務ページまたはこちらの直接リンクから取得可能です。

以前の申告にミスがあった場合？

修正申告（Form 1040-X）で訂正可能です。提出から3年以内に修正申告が可能です。

まとめ

暗号資産の納税は難しくありません。Phemexならワンクリックでデータ取得、信頼できる税務プラットフォームとの公式連携で安心サポート。

早めに準備し、記録を確認し、期限前にレポート作成を済ませましょう。

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