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A partir de 2026, todos los exchanges centralizados de criptomonedas deberán emitir el Formulario 1099-DA al IRS, reportando las ventas y disposiciones de cripto directamente al gobierno. Si operaste en Phemex en 2025, tu actividad ya forma parte del registro fiscal, por lo que la precisión es más importante que nunca.
El desafío es que los formularios emitidos por los exchanges suelen tener datos de coste base incompletos o incorrectos, especialmente si has transferido cripto entre plataformas, utilizado protocolos DeFi o hecho staking en varias wallets. El IRS recibe el monto de los ingresos del exchange, pero si el coste base es erróneo, podrías terminar pagando impuestos por ganancias que nunca obtuviste realmente.
Koinly resuelve este problema, y Phemex colabora con Koinly para hacer la conexión lo más simple posible. A continuación, se detalla cómo funciona la integración, qué operaciones son gravables y cómo declarar correctamente tus impuestos cripto en 2026.
¿Qué es Koinly?
Koinly es una calculadora de impuestos cripto que se conecta a más de 800 exchanges y wallets, importa tu historial completo de transacciones (operaciones spot, futuros, recompensas de staking, DeFi, NFTs, airdrops y transferencias), y genera reportes fiscales listos para más de 20 países. En vez de llevar el control manualmente, Koinly reúne todos los datos, calcula tus plusvalías y pérdidas, identifica qué transacciones son gravables y cuáles no, y entrega el formulario fiscal correspondiente.
Los reportes incluyen el Formulario 8949 y el Schedule D para usuarios de EE.UU., myTax para Australia, Capital Gains Summary para Reino Unido, Schedule 3 para Canadá, y reportes para Alemania, Japón, Corea del Sur, Singapur y otros países. Los planes de pago inician en $49 al año.
¿Cómo funciona la integración Phemex-Koinly?
Phemex ofrece una página dedicada de declaración fiscal que reúne todo lo necesario para la conexión. El proceso toma unos cinco minutos.
Paso 1: Genera tu clave API de Phemex. Inicia sesión y haz clic en el icono de perfil. En el menú izquierdo, selecciona "Gestión de API" y crea una nueva clave. Asígnale un nombre (por ejemplo, "Koinly"), elige "no vincular" en dirección IP y establece permisos de solo lectura. Copia tanto la clave como el secreto de API.
Paso 2: Conecta con Koinly. Inicia sesión en Koinly, ve a la página Wallets, busca Phemex y pega la clave y el secreto de API. Haz clic en Importar y espera unos minutos a que Koinly sincronice tus datos.
Paso 3: Revisa tus transacciones. Una vez importadas, revisa la página de Transacciones en Koinly para confirmar que todo esté correctamente etiquetado. Koinly identifica automáticamente transferencias entre tus propias wallets (no gravables), distingue entre tenencias a corto y largo plazo, y señala datos de coste base faltantes.
Paso 4: Genera tu reporte fiscal. Accede a la sección de reportes, selecciona país y año, y descarga el informe adecuado. Para EE.UU., esto incluye el Formulario 8949 y Schedule D prellenados. Puedes presentar directamente vía TurboTax, TaxAct, H&R Block, o compartir el informe con tu contador.
Método alternativo (carga CSV). Si prefieres no usar API, Phemex también permite descargar archivos CSV desde la página fiscal. Sube el CSV a Koinly y sigue desde el paso 3.
Usuarios de Phemex pueden usar el código PHEMEX30 para un 30% de descuento en los planes de pago de Koinly.
¿Qué operaciones cripto son realmente gravables?
No toda transacción cripto genera un hecho imponible. Entender la diferencia evita pagos excesivos o declaraciones incompletas.
Eventos gravables (aplica impuesto a ganancias de capital):
La venta de cripto por moneda fiat (USD, EUR, etc.) se grava sobre la diferencia entre precio de compra y venta.
El intercambio de una criptomoneda por otra (ejemplo: BTC a ETH) se considera venta de un activo y compra de otro.
Gastar cripto en bienes o servicios se grava igual que una venta.
Ganancias obtenidas en trading de futuros son gravables, incluyendo ganancias por cierre de posiciones perpetuas o de entrega en Phemex.
Eventos gravables (aplica impuesto sobre la renta):
Las recompensas de staking se gravan como ingreso, según su valor de mercado al recibirlas.
Las recompensas de minería tienen el mismo tratamiento.
Airdrops recibidos sin pago o prestación de servicios se gravan como ingreso.
Intereses generados por productos de lending o earn (incluido Phemex Earn) se consideran ingresos gravables.
Eventos no gravables:
Comprar cripto con moneda fiat no es gravable al momento de la compra.
Transferir cripto entre tus propias wallets no genera hecho imponible (aunque los exchanges a veces lo reportan erróneamente como disposición; Koinly detecta estos casos).
Donar cripto a una entidad benéfica calificada generalmente no es gravable y podría ser deducible.
Mantener cripto sin vender o intercambiar no crea un hecho imponible.
Koinly categoriza automáticamente cada transacción en el grupo correcto, lo que es la principal razón para usar software especializado en vez de cálculos manuales sobre cientos o miles de trades.
¿Qué cambió para los impuestos cripto en 2026?
Varios cambios regulatorios hacen de 2026 el año más relevante en cumplimiento fiscal cripto.
El Formulario 1099-DA es obligatorio. Este nuevo formulario, específico para activos digitales, reemplaza los Formularios 1099-B y 1099-K, facilitando la información tanto para contribuyentes como para el IRS. Se envía a ti y al IRS, lo que significa que el gobierno ya tiene tus datos antes de tu declaración. Si el coste base es incorrecto (por transferencias o DeFi), la diferencia puede activar auditorías.
El marco CARF de la OCDE está vigente. Más de 75 países han adoptado CARF, que estandariza cómo los exchanges reportan la identidad y transacciones a nivel internacional. La recolección de datos comenzó el 1 de enero de 2026, con los primeros intercambios de información internacional previstos para 2027. Si operas en varios países, las autoridades fiscales pronto verán tu actividad globalmente.
Cambios en tasas nacionales están modificando el panorama global.
Japón baja su tasa máxima de impuestos cripto del 55% a una plana del 20%, alineando cripto con acciones.
Italia aumenta su tasa de 26% a 33% en ganancias de capital cripto.
Canadá incrementa la proporción de inclusión de ganancias de capital a 2/3 para grandes montos.
Brasil implementa una tasa plana del 15% con mayores requisitos de reporte.
La tendencia global apunta a menor tributación, pero con mayor transparencia sobre la actividad de trading.
Compensación de pérdidas: cómo tus pérdidas pueden reducir impuestos
BTC retrocedió un 41% desde su máximo histórico de $126,000. Muchas altcoins cayeron entre 60% y 80%. Si vendiste posiciones con pérdida en la corrección de 2025-2026, esas pérdidas son un recurso fiscal.
Las pérdidas realizadas pueden compensar tus ganancias dólar por dólar. Solo pagas impuestos por la ganancia neta tras restar pérdidas. Si tus pérdidas exceden tus ganancias, puedes deducir hasta $3,000 por año (EE.UU.) contra ingresos ordinarios y llevar el resto a años futuros indefinidamente.
Koinly calcula esto de forma automática. Identifica todas tus posiciones con pérdida, las aplica contra las ganancias usando el método de coste base elegido (FIFO, LIFO o HIFO), y muestra tu obligación fiscal neta tras la compensación. Para quienes experimentaron descensos significativos en 2025-2026, esta función puede representar un ahorro considerable.
Preguntas frecuentes
¿Phemex ofrece reportes fiscales?
Phemex no genera reportes de impuestos completos, pero proporciona estados financieros y una página fiscal dedicada donde puedes exportar tu historial vía API o CSV. Al conectar estos datos con Koinly, obtienes los informes listos para declaración.
¿Las operaciones cripto en Phemex son gravables?
Sí. Cualquier ganancia por venta, intercambio o gasto de cripto en Phemex está sujeta a impuestos de capital. Las recompensas de staking, intereses de productos earn y airdrops se consideran ingresos. Las pérdidas pueden compensar ganancias y reducir tu obligación fiscal.
¿Cuánto cuesta Koinly?
Koinly tiene un plan gratuito para visualizar portafolio y resumen fiscal. Los planes pagos para descargar reportes fiscales comienzan en $49 al año. Usuarios de Phemex pueden usar el código PHEMEX30 para 30% de descuento.
¿Qué ocurre si transfiero cripto entre mis wallets?
Las transferencias entre tus propias wallets no son gravables, pero a veces los exchanges las reportan erróneamente como disposiciones. La función de seguimiento de Koinly identifica y excluye automáticamente estas transferencias, evitando tributaciones innecesarias.
Resumen final
La declaración fiscal cripto en 2026 es obligatoria y requiere precisión. El Formulario 1099-DA implica que el IRS ya tiene tus datos. CARF expande la visibilidad transfronteriza. Y el problema del coste base, por transferencias, actividad DeFi o múltiples plataformas, implica que los datos por defecto frecuentemente son incompletos.
Koinly resuelve esto al reunir tu historial completo de Phemex (y otros exchanges y wallets), calcular el coste base correcto y generar el formulario específico de tu país. La integración toma cinco minutos. El código PHEMEX30 ofrece 30% de descuento. La alternativa sería reconciliar manualmente cientos de transacciones, esperando coincidir con los datos que el IRS ya posee.
Este artículo es solo para fines informativos y no constituye asesoría fiscal o legal. Las leyes tributarias varían según la jurisdicción. Consulta a un profesional para asesoría específica.
