Центр вознаграждений 
Начиная с 2026 года, все централизованные криптобиржи обязаны предоставлять Form 1099-DA в IRS, сообщая о ваших продажах и распоряжениях криптоактивами непосредственно государству. Если вы торговали на Phemex в 2025 году, ваша активность теперь учитывается в налоговой истории, и точность данных стала особенно важна.
Проблема заключается в том, что формы, выдаваемые биржами, часто содержат неполные или некорректные данные о стоимости приобретения, особенно если вы переводили криптовалюту между площадками, использовали DeFi-протоколы или стейкали активы в разных кошельках. IRS получает только данные о сумме реализации, но если стоимость приобретения указана неверно, вы можете заплатить налог с прибыли, которой на самом деле не было.
С этой задачей справляется Koinly, и Phemex сотрудничает с Koinly, чтобы сделать процесс максимально простым. Ниже описано, как работает интеграция, какие операции облагаются налогом и как правильно отчитаться по криптовалютным налогам в 2026 году.
Что такое Koinly?
Koinly — это калькулятор налогов на криптовалюту, который подключается к более чем 800 биржам и кошелькам, импортирует всю вашу историю транзакций (спотовая торговля, фьючерсы, стейкинг, DeFi, NFT, airdrop и переводы между кошельками) и формирует готовые к подаче налоговые отчёты для более чем 20 стран. Вместо ручного учёта всех сделок на разных платформах, Koinly собирает все данные, рассчитывает ваши приросты и убытки капитала, определяет, какие операции облагаются налогом, а какие нет, и формирует полный налоговый отчёт.
Поддерживаются отчёты, включая IRS Form 8949 и Schedule D для США, ATO myTax для Австралии, HMRC Capital Gains Summary для Великобритании, Schedule 3 для Канады, а также налоговые отчёты для Германии, Японии, Южной Кореи, Сингапура и других юрисдикций. Платные тарифы начинаются от $49 в год.
Как работает интеграция Phemex-Koinly
На Phemex есть специальная страница для налоговой отчётности, где собрана вся необходимая информация для подключения. Процесс занимает примерно пять минут.
Шаг 1: Сгенерируйте API-ключ Phemex. Войдите в свой аккаунт Phemex и нажмите на иконку профиля в правом верхнем углу. В левом меню выберите "Управление API", затем создайте новый ключ. Дайте ему имя (например, "Koinly"), под IP-адресом выберите "не привязывать" и установите права доступа только для чтения (read-only). Скопируйте ключ и секрет.
Шаг 2: Подключитесь к Koinly. Войдите в Koinly, на странице Wallets найдите Phemex и вставьте ваш API-ключ и секрет в соответствующие поля. Нажмите Import и дождитесь синхронизации данных. Она обычно занимает несколько минут в зависимости от объёма транзакций.
Шаг 3: Проверьте транзакции. После импорта проверьте вкладку Transactions в Koinly, чтобы убедиться, что все операции отмечены корректно. Koinly автоматически определяет переводы между вашими кошельками (не облагаются налогом), различает краткосрочные и долгосрочные холды и отмечает операции с отсутствующими данными о стоимости приобретения, которые требуют ручного ввода.
Шаг 4: Сформируйте налоговый отчёт. Перейдите во вкладку Tax Reports, выберите страну и налоговый год, скачайте нужный отчёт. Для США это предварительно заполненные формы 8949 и Schedule D. Вы можете подать их через TurboTax, TaxAct или H&R Block или передать отчёт своему налоговому консультанту через функцию совместного доступа Koinly.
Альтернативный способ (CSV-файл). Если вы не хотите использовать API, Phemex позволяет скачать историю транзакций в формате CSV на странице налоговой отчётности. Скачайте файл CSV, загрузите его в Koinly и продолжайте работу, начиная с шага 3.
Пользователи Phemex могут использовать промокод PHEMEX30 для получения скидки 30% на платные тарифы Koinly.
Какая криптоактивность облагается налогом?
Не каждая операция с криптовалютой приводит к возникновению налогового события. Знание различий поможет избежать излишней или недостаточной отчётности.
Налогооблагаемые события (налог на прирост капитала):
- Продажа криптовалюты за фиат (USD, EUR и др.) облагается налогом на разницу между ценой покупки и продажи.
- Обмен одной криптовалюты на другую (например, BTC на ETH) считается продажей первого актива и покупкой второго.
- Оплата товаров или услуг криптовалютой также облагается налогом аналогично продаже.
- Прибыль от торговли фьючерсами также облагается налогом, в том числе по закрытию позиций на Phemex.
Налогооблагаемые события (налог на доход):
- Награды за стейкинг облагаются налогом на доход по рыночной стоимости на момент получения.
- Вознаграждения за майнинг облагаются аналогично.
- Airdrop, полученные без оплаты или предоставления услуг, облагаются как доход.
- Проценты по продуктам для заработка или кредитования (включая Phemex Earn) также считаются налогооблагаемым доходом.
Неналогооблагаемые события:
- Покупка криптовалюты за фиат при приобретении не облагается налогом.
- Переводы между собственными кошельками не считаются налогооблагаемыми событиями (однако биржи иногда ошибочно фиксируют такие операции как выбытие, что как раз выявляет Koinly).
- Пожертвование криптоактивов квалифицированной благотворительной организации обычно не облагается налогом и может дать право на вычет.
- Хранение криптовалюты без продажи и обмена не вызывает налоговых последствий.
Koinly автоматически распределяет каждую операцию в нужную категорию, что делает использование специализированного софта предпочтительным по сравнению с ручными расчётами, особенно при большом количестве сделок.
Что изменилось в налогообложении криптовалюты в 2026 году
Ряд регуляторных изменений делают 2026 год ключевым для соблюдения налоговых требований по криптоактивам.
Форма 1099-DA теперь обязательна. Эта новая форма, специально предназначенная для цифровых активов, заменяет 1099-B и 1099-K, ранее вызывавшие путаницу у налогоплательщиков и IRS. Она направляется как вам, так и IRS, то есть государство получает ваши данные о выручке до подачи декларации. Если стоимость приобретения указана некорректно (например, из-за переводов между биржами или использования DeFi), различие между тем, что видит IRS и что вы указываете, может стать поводом для проверки.
Вступил в силу стандарт CARF от ОЭСР. Более 75 стран приняли Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), который стандартизирует передачу данных о пользователях и транзакциях между биржами в разных странах. Сбор данных стартовал 1 января 2026 года, первые обмены информацией между странами ожидаются в 2027 году. Если вы торгуете на биржах в нескольких юрисдикциях, налоговые органы вскоре получат возможность отслеживать вашу активность во всех них.
Изменения ставок в разных странах.
- Япония снижает максимальную ставку налога на криптовалюту с 55% до фиксированных 20%, приравнивая её к налогообложению акций. Это самое значительное улучшение для инвесторов в криптовалюту на уровне одной страны.
- Италия повысила налог на прирост капитала по криптовалюте с 26% до 33%.
- Канада ввела более высокую долю включения прироста капитала (2/3) для крупных доходов.
- В Бразилии действует фиксированная ставка в 15% на прирост по криптовалюте и ужесточены требования к отчётности.
Общий тренд — снижение ставок, но существенный рост прозрачности операций.
Торговля с учётом убытков: как потери уменьшают налоговую нагрузку
BTC снизился на 41% с исторического максимума $126,000. Многие альткоины упали на 60-80%. Если вы зафиксировали убытки при продаже активов в 2025-2026 годах, эти потери могут быть учтены в налогах.
Реализованные убытки могут уменьшить ваши облагаемые приросты в полном объёме. Вы платите налог только на чистый прирост после вычета убытков. Если ваши убытки превышают приросты, в США можно вычесть до $3,000 в год из обычного дохода и переносить остаток на будущие годы без ограничения по срокам.
Koinly рассчитывает это автоматически. Сервис определяет все убыточные позиции, применяет их к приростам по выбранной вами методике расчёта (FIFO, LIFO или HIFO) и показывает итоговую налоговую нагрузку после учёта убытков. Для трейдеров, переживших значительные просадки в 2025-2026 годах, эта функция может существенно снизить налоговые выплаты.
Часто задаваемые вопросы
Предоставляет ли Phemex налоговые отчёты?
Phemex не формирует готовые налоговые отчёты напрямую, но предоставляет финансовые выписки и специальную страницу для отчетности по налогам, где можно экспортировать всю историю транзакций через API или CSV. Подключение этих данных к Koinly позволяет получить готовые налоговые отчёты.
Облагаются ли операции с криптовалютой на Phemex налогом?
Да. Прибыль от продажи, обмена или использования криптовалюты на Phemex облагается налогом на прирост капитала. Награды за стейкинг, проценты по продуктам Earn и полученные airdrop облагаются как доход. Убытки могут быть учтены для уменьшения налоговой базы.
Сколько стоит использование Koinly?
Koinly предлагает бесплатный тариф для просмотра портфеля и общей налоговой информации. Платные тарифы для генерации отчётов начинаются от $49 в год. Пользователи Phemex могут воспользоваться промокодом PHEMEX30 для получения скидки 30%.
Что если я переводил криптовалюту между своими кошельками?
Переводы между собственными кошельками не облагаются налогом, но биржи иногда ошибочно фиксируют такие операции как выбытие. Функция отслеживания переводов в Koinly автоматически определяет такие случаи и исключает их из налогооблагаемых операций, помогая не платить налог за несуществующие события.
Заключение
Отчётность по криптовалюте в 2026 году становится обязательной и требует особого внимания к деталям. Форма 1099-DA означает, что IRS уже имеет доступ к вашим данным до подачи декларации. CARF расширяет прозрачность на международном уровне. А проблема точного расчёта стоимости приобретения, особенно при переводах и использовании нескольких платформ, делает данные, которые IRS получает от бирж, часто неполными.
Koinly решает эту задачу, собирая все ваши транзакции с Phemex и других платформ, рассчитывает точную стоимость приобретения и формирует нужную для вашей страны форму. Интеграция занимает всего пять минут. Промокод PHEMEX30 даёт скидку 30%. Альтернатива — вручную сопоставлять сотни транзакций и надеяться, что ваши расчёты совпадут с теми, что уже есть у налоговых органов.
Данный материал предоставлен исключительно в информационных целях и не является налоговой или юридической консультацией. Налоговое законодательство зависит от вашей юрисдикции. Для получения персонализированной консультации обратитесь к квалифицированному специалисту.
