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A partir de 2026, todas as exchanges centralizadas de criptomoedas deverão emitir o Formulário 1099-DA ao IRS, relatando vendas e alienações de criptoativos diretamente ao governo. Se você negociou na Phemex em 2025, sua atividade agora faz parte do registro fiscal e a precisão dessas informações tornou-se ainda mais importante.
O desafio é que formulários emitidos por exchanges muitas vezes possuem dados de custo de aquisição ausentes ou incorretos, principalmente se você transferiu cripto entre plataformas, utilizou protocolos DeFi ou fez staking em múltiplas carteiras. O IRS recebe o valor de resultado da exchange, mas se o custo de aquisição estiver incorreto, você pode pagar imposto sobre ganhos que na verdade não existiram.
Essa é precisamente a questão que o Koinly resolve, e a Phemex se associou ao Koinly para facilitar ao máximo essa conexão. Confira abaixo como funciona a integração, o que realmente é tributável e como declarar corretamente suas criptomoedas em 2026.
O que é o Koinly?
Koinly é um calculador fiscal para criptomoedas que conecta mais de 800 exchanges e carteiras, importa todo o seu histórico de transações (negociação spot, futuros, recompensas de staking, DeFi, NFTs, airdrops e transferências de carteira) e gera relatórios fiscais prontos para mais de 20 países. Em vez de acompanhar manualmente cada transação em várias plataformas, o Koinly reúne todos esses dados, calcula seus ganhos e perdas de capital, identifica quais transações são tributáveis e quais não são e fornece o formulário fiscal preenchido.
Os relatórios disponíveis incluem o Formulário 8949 do IRS e o Schedule D para usuários dos EUA, myTax para Austrália, Capital Gains Summary para o Reino Unido, Schedule 3 para o Canadá, além de relatórios fiscais para Alemanha, Japão, Coreia do Sul, Cingapura e outros países. Os planos pagos começam em US$ 49 por ano.
Como funciona a integração Phemex-Koinly
A Phemex oferece uma página dedicada para relatórios fiscais que reúne tudo o que você precisa para conectar sua conta. O processo leva cerca de cinco minutos.
Passo 1: Gere sua chave de API Phemex. Faça login em sua conta Phemex e clique no ícone de perfil no canto superior direito. No menu à esquerda, selecione Gerenciamento de API e crie uma nova chave. Dê um nome (por exemplo, "Koinly"), selecione "não vincular" para o endereço IP e defina as permissões como somente leitura. Copie a chave e o segredo da API.
Passo 2: Conecte ao Koinly. Faça login no Koinly, acesse a página de Carteiras, pesquise por Phemex e cole sua chave e segredo da API nos campos. Clique em Importar e aguarde o Koinly sincronizar seus dados. Isso geralmente leva alguns minutos dependendo do volume de transações.
Passo 3: Revise suas transações. Após a importação, confira a página de Transações no Koinly para confirmar que tudo está categorizado corretamente. O Koinly identifica automaticamente transferências entre suas próprias carteiras (não tributáveis), diferencia entre períodos de posse curto e longo e aponta quaisquer dados de custo de aquisição que precisem de ajuste manual.
Passo 4: Gere seu relatório fiscal. Vá até a página de Relatórios Fiscais, selecione seu país e ano fiscal e faça o download do relatório apropriado. Para usuários dos EUA, isso inclui o Formulário 8949 e o Schedule D preenchidos. É possível declarar diretamente pelo TurboTax, TaxAct ou H&R Block, ou compartilhar o relatório com seu contador usando o recurso de compartilhamento do Koinly.
Método alternativo (upload CSV). Caso prefira não usar integração por API, a Phemex permite baixar arquivos CSV do seu histórico completo de transações na página de relatórios fiscais. Baixe o CSV, envie para o Koinly e siga a partir do Passo 3.
Usuários Phemex podem usar o código promocional PHEMEX30 para 30% de desconto em planos pagos do Koinly.
Quais atividades cripto são tributáveis?
Nem toda transação com criptomoedas gera obrigação fiscal. Entender essas diferenças evita pagamento excessivo ou reporte incorreto.
Eventos tributáveis (incidência de imposto sobre ganho de capital):
- Venda de cripto por moeda fiduciária (USD, EUR, etc.) gera evento tributável sobre a diferença entre o preço de compra e de venda.
- Troca de uma criptomoeda por outra (exemplo, BTC por ETH) é tratada como venda do primeiro ativo e compra do segundo.
- Gasto de cripto em bens ou serviços é tributado como venda.
- Lucros em trading de futuros são tributáveis, incluindo lucros realizados em posições de futuros na Phemex.
Eventos tributáveis (incidência de imposto de renda):
- Recompensas de staking são tributadas como renda no valor justo de mercado ao receber.
- Recompensas de mineração seguem o mesmo tratamento.
- Airdrops recebidos sem contrapartida são tributados como renda.
- Juros obtidos em produtos de lending ou earn (incluindo Phemex Earn) são considerados renda tributável.
Eventos não tributáveis:
- Compra de cripto com moeda fiduciária não gera obrigação tributária no momento da aquisição.
- Transferência de cripto entre suas próprias carteiras não é evento tributável (embora exchanges possam erroneamente registrar como alienação, erro que o Koinly detecta).
- Doações de cripto para instituições qualificadas geralmente não são tributáveis e podem ser dedutíveis.
- Manter cripto sem vender ou trocar não gera evento fiscal.
O Koinly categoriza cada transação corretamente, justificando o uso de software especializado em vez de cálculos manuais para múltiplas operações.
O que mudou nos impostos de criptomoedas em 2026
Várias mudanças regulatórias tornam 2026 o ano mais relevante para conformidade fiscal em cripto.
Formulário 1099-DA agora é obrigatório. Este novo formulário, criado para transações de ativos digitais, substitui os antigos 1099-B e 1099-K, eliminando confusões para contribuintes e para o IRS. Ele é enviado tanto para você quanto para o IRS, então o governo já possui seus dados antes da declaração. Se seu custo de aquisição estiver incorreto (por transferências ou uso de DeFi), diferenças entre o que o IRS vê e o que você reporta podem originar auditorias.
O CARF da OCDE está ativo. Mais de 75 países aderiram ao Crypto-Asset Reporting Framework, que padroniza o reporte de identidade e dados de transação entre jurisdições. A coleta de dados começou em 1º de janeiro de 2026, com os primeiros intercâmbios internacionais previstos para 2027. Se você negocia em exchanges de diferentes países, autoridades fiscais poderão acessar sua atividade global.
Mudanças de alíquotas em vários países impactam o cenário global.
- O Japão reduziu a alíquota máxima sobre cripto de 55% para 20%, alinhando à tributação de ações.
- A Itália aumentou a alíquota sobre ganhos de capital em cripto de 26% para 33%.
- O Canadá introduziu uma inclusão de 2/3 de ganhos de capital para valores maiores.
- O Brasil implementou uma taxa fixa de 15% sobre ganhos em cripto, com exigências avançadas de reporte.
A tendência global é de maior transparência acompanhada de ajustes nas alíquotas.
Compensação de prejuízo: como perdas podem reduzir impostos
O BTC recuou 41% a partir do topo histórico de $126.000. Muitos altcoins caíram entre 60% e 80%. Se você vendeu posições com prejuízo durante a correção de 2025-2026, essas perdas podem ser utilizadas para fins fiscais.
Prejuízos realizados podem ser usados para compensar ganhos. O imposto de ganho de capital incide apenas sobre o saldo líquido após subtrair as perdas. Nos EUA, caso as perdas ultrapassem os ganhos, é possível deduzir até US$ 3.000 por ano da renda ordinária e carregar o saldo restante para anos seguintes.
O Koinly faz esse cálculo automaticamente. Ele identifica todas as posições com prejuízo, compensa com os ganhos usando o método de custo de aquisição escolhido (FIFO, LIFO ou HIFO) e exibe o imposto devido após a compensação. Para quem teve perdas significativas em 2025-2026, essa funcionalidade pode representar economia relevante.
Perguntas Frequentes
A Phemex fornece relatórios fiscais?
A Phemex não gera relatórios fiscais completos diretamente, mas oferece extratos financeiros e uma página dedicada de relatórios fiscais onde você pode exportar todo seu histórico via API ou CSV. Conectando esses dados ao Koinly, você obtém os relatórios necessários.
As operações de criptomoeda na Phemex são tributáveis?
Sim. Ganhos de capital na venda, troca ou uso de cripto na Phemex são tributáveis. Recompensas de staking, juros de produtos earn e recebimento de airdrops são tributados como renda. Prejuízos podem compensar ganhos.
Quanto custa o Koinly?
O Koinly oferece plano gratuito para visualizar seu portfólio e resumo fiscal. Planos pagos para geração de relatórios começam em US$ 49 por ano. Usuários Phemex têm 30% de desconto com o código PHEMEX30.
E se eu transferir cripto entre minhas próprias carteiras?
Transferências entre suas próprias carteiras não são tributáveis, mas exchanges podem reportar erroneamente como alienações. O Koinly identifica automaticamente essas transferências e as exclui das transações tributáveis, evitando tributação indevida.
Resumo Final
O reporte fiscal de cripto em 2026 tornou-se obrigatório e exige precisão. O Formulário 1099-DA faz com que o IRS já tenha seus dados da exchange antes da sua declaração. O CARF aumenta a transparência internacional. E a questão do custo de aquisição, especialmente para quem usa múltiplas plataformas ou DeFi, faz com que os dados enviados ao IRS possam estar incompletos.
O Koinly resolve isso ao reunir todo o histórico de transações da Phemex (e de outras plataformas), calcular corretamente o custo de aquisição e gerar o relatório fiscal exigido para o seu país. A integração leva cinco minutos. O código PHEMEX30 proporciona 30% de desconto. Como alternativa, seria necessário conciliar manualmente centenas de transações em várias plataformas, tentando garantir que os valores correspondam ao que já está com o IRS.
Este artigo possui caráter informativo e não constitui aconselhamento fiscal ou jurídico. As leis tributárias variam conforme o país. Consulte um profissional qualificado para orientação específica ao seu caso.
