PyG Realizado vs no realizado del Bitcoin – ¿Cuál es la diferencia?

Resumen

• Qué es el PyG no realizado: Supongamos que usted compró acciones y las mantiene cuando el precio sube, se dice que su beneficio es “no realizado”, ya que sólo existe sobre el papel.
• Qué es la PyG realizada: Una vez que se venden las acciones, cualquier ganancia o pérdida que se obtenga de la inversión se convierte en una ganancia o pérdida realizada.

Uno de los aspectos más importantes de la inversión o el trading de criptomonedas es entender la diferencia entre las ganancias y pérdidas realizadas y no realizadas (PyG). En primer lugar, porque tienen implicaciones en la cantidad que realmente ganas o pierdes en tus transacciones de criptodivisas pero, en segundo lugar, también por las posibles obligaciones fiscales.

¿De dónde viene el PyG realizado frente al no realizado?

El concepto de PyG realizado y no realizado en las criptodivisas se basa en los mismos principios utilizados para las acciones, los títulos o las materias primas. Para explicarlo, consideremos primero el trading o la inversión en acciones de empresas.

¿qué es una cuenta de resultados no realizada?

Supongamos que compró diez acciones de Tesla por $500 cada una o una inversión total de $5,000. El precio de la acción luego sube $50. Su inversión ahora vale $5,500. Mientras mantenga las acciones, se dice que su ganancia es “no realizada”, ya que solo existe en el papel.

Del mismo modo, si el precio de las acciones baja 50 dólares, su inversión en Tesla pasará a valer 4.500 dólares, lo que supone una pérdida no realizada mientras siga manteniendo las acciones.

¿qué es un PyG realizado?

Una vez que venda las acciones, cualquier ganancia o pérdida que obtenga de la inversión se convierte en una ganancia o pérdida realizada.

Lo más importante es que, como regla general, las ganancias y pérdidas no realizadas no desencadenan un hecho imponible. Cuando vende activos para obtener ganancias, puede estar sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital, dependiendo de la jurisdicción. Cuando vende con pérdidas, también puede ser posible deducir la pérdida de capital de su obligación fiscal.

Digamos que vendes tus acciones de Tesla mientras tienes beneficios. Suponiendo que se aplique el impuesto sobre las plusvalías, entonces se aplicaría sólo a tus 500 dólares de beneficio. Si vendieras cuando el precio estaba a la baja, podrías aplicar una deducción fiscal basada en la pérdida de 500 dólares que podrías compensar con otras ganancias.

PyG realizado vs. no realizado en Bitcoin

Las criptodivisas son un poco más complicadas que las acciones debido a la forma variable en que se tratan a efectos fiscales en diferentes jurisdicciones.

Además, las transacciones de acciones son relativamente sencillas porque las acciones no son negociables entre sí. Siguiendo el ejemplo anterior, si quisieras cambiar tus acciones de Tesla por acciones de Apple, tendrías que vender tus acciones de Tesla por dinero en efectivo y luego utilizar los ingresos para comprar acciones de Apple.

Con las criptodivisas, se pueden utilizar monedas fiduciarias para comprar BTC y luego intercambiar el BTC por otras criptomonedas sin necesidad de volver a convertir en efectivo.

Por lo tanto, es frecuente que las operaciones entre criptomonedas se consideren una ganancia o una pérdida realizada y se graven como tal.

Veamos algunos ejemplos para ilustrar cómo funciona esto en la práctica.

Un beneficio realizado de la compra a largo plazo y el HODL

Alice es una inversora que adopta una estrategia de compra y HODL a largo plazo. Compró un BTC por 5.000 dólares usando fiat durante el criptoinvierno de 2018. A principios de 2021, cuando el precio de BTC subió a 58.000 dólares, ella tenía una ganancia no realizada de 53.000 dólares. Decidió vender. No fue lo suficientemente rápida para alcanzar el pico, pero consiguió vender su único BTC por 55.000 dólares, obteniendo un beneficio realizado de 50.000 dólares.

En este caso sencillo, suponiendo que Alice esté sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital, se calcularía en base a $ 50,000 (su ganancia realizada).< / l: style1>

Una ganancia realizada en el trading a corto plazo

Bob es un comerciante que especula sobre la volatilidad a corto plazo de las criptomonedas. Bob compra un BTC por $5000. Al día siguiente, el valor de BTC frente a ETH sube, por lo que Bob decide aprovechar. Cambia su BTC por $ 8,000 en ETH. Sin embargo, fue un mal movimiento ya que los precios de ETH sufren una corrección. Al día siguiente, Bob decide reducir sus pérdidas y sale de su posición ETH, cambiándola por un valor de USDT de $ 7,000.

Aunque no ha convertido ningún fondo de nuevo a fiat, los intercambios que Bob hizo en esta secuencia se consideran ganancias y pérdidas realizadas.

Al intercambiar su BTC, Bob obtuvo una ganancia realizada de 3.000 dólares en la primera transacción. Recordemos que compró BTC por 5.000 dólares y lo intercambió por 8.000 dólares de ETH. Como ganancia realizada, los 3.000 dólares están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital.

En la siguiente operación, Bob tuvo una pérdida realizada de 1.000 dólares al vender sus 8.000 dólares en ETH por 7.000 dólares en USDT. Puede compensar la deducción fiscal por la pérdida de capital con su obligación fiscal por la ganancia de capital.

Aprenda a calcular el PyG con esta Guía del usuario de PyG

¿Cómo hacer un seguimiento de las pérdidas y ganancias realizadas y no realizadas?

El ejemplo de Bob sigue siendo relativamente sencillo. Puede ser muy complicado si los traders tienen varias posiciones que compraron a diferentes precios. ¿Qué pasa si Bob ya tenía BTC comprados a diferentes precios en el momento de su primera operación? ¿Qué base de coste se utiliza para calcular el beneficio de la operación?

Ganancias de las criptomonedas y declaración de impuestos

Especialmente para los traders, puede ser un reto hacer un seguimiento manual de todos estos detalles de las transacciones. No informar de las ganancias y pérdidas de la criptodivisa con precisión puede ser muy arriesgado, ya que las autoridades fiscales pueden considerarlo como un fraude. Por lo tanto, muchos usuarios de criptodivisas optan por utilizar diferentes herramientas y plataformas para ayudarles a cumplir con la normativa.

Los rastreadores de cartera y el software de impuestos de criptomonedas son dos de las aplicaciones más populares para ayudar a gestionar su PyG realizado y no realizado. Delta, CryptoCompare y Blockfolio son ejemplos de soluciones “todo en uno” para los traders de criptomonedas. Sin embargo, hay muchos otros en el mercado de las criptomonedas.

En muchos casos, estas herramientas también pueden ayudar a optimizar su posición fiscal al controlar sus PyG no realizadas. La cosecha de pérdidas fiscales es una estrategia que puede ayudarle a vender algunas posiciones por una pérdida realizada como forma de reducir su carga de ganancias de capital.

Tenga en cuenta que algunas plataformas de criptoimpuestos sólo cubren ciertas jurisdicciones, por lo que querrá asegurarse de que la que elija pueda cumplir con sus obligaciones fiscales.

 Conclusión

Una nota final: Es esencial ser consciente de que las normas y regulaciones fiscales para las criptomonedas pueden variar significativamente entre las jurisdicciones. La información de este artículo está diseñada para ofrecerle una comprensión general y no debe interpretarse como asesoramiento fiscal. Debe asegurarse de que entiende las normas fiscales que se aplican a sus propias circunstancias antes de hacer trading con criptodivisas.